Реализация имущества ип при банкротстве

Важная информация на тему: "Реализация имущества ип при банкротстве" понятным для непрофессионалов языком. Если нужно уточнить нюансы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Банкротство индивидуального предпринимателя (ИП)

В условиях современного рынка одинаковому риску подвержены как крупные предприятия, так и индивидуальные предприниматели. И, к сожалению, случаи банкротства у последних встречаются достаточно часто.

Когда ИП может стать банкротом

Залог банкротства (несостоятельности) ИП – ситуация, когда ввиду убыточности бизнеса выплата образовавшихся задолженностей в срок становится невозможной.

Как и для юридических лиц, все основные положения регулирует закон «О банкротстве», однако в случае с ИП процесс несколько отличается.

Главные признаки несостоятельности ИП

ИП имеет право стать банкротом, если он не может погасить образовавшиеся задолженности более 3 месяцев с установленной даты. При этом их сумма превышает 500 т.р. В иных случаях суд, скорее всего, откажет в возбуждении дела.

Инициатором процедуры вправе выступать:

  • ИП, понимающий свою несостоятельность. При этом сведения о намерении объявить себя банкротом он обязан опубликовать в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц (ЕФРС) не позже, чем за 15 дней до подачи заявления в суд.
  • Кредитор либо сотрудник ИП. Кредитор вправе подать заявление с момента возникновения признаков несостоятельности должника.
  • Уполномоченные органы. Подача заявления допускается через 30 дней с момента решения налоговой или таможни о взыскании долга с ИП или с момента вступления в силу решения суда.

Процесс банкротства ИП

Все основные этапы и правила регламентируются правилами несостоятельности физлиц. Арбитражный суд, являющийся уполномоченным органом в решении подобных вопросов, анализирует обоснованность заявления и назначает одну их стандартных процедур:

  • реструктуризацию долгов,
  • реализация имущества,
  • мировое соглашение.

Реструктуризация долгов

Начинается в период от 15 дней до 3 месяцев с получения заявления судом. Основная направленность данной процедуры – нормализация работы ИП.Для этого подготавливается план, призванный минимизировать необоснованные затраты и удовлетворить требования кредиторов. План подается финансовому управляющему не позже 2 месяцев с даты публикации сообщения об обоснованности заявления о банкротстве (10 дней с момента закрытия реестра кредиторов).

Данная мера может быть принята только в том случае, если есть предпосылки к возможной нормализации фунционирования ИП, в частности:

  • если предприниматель имеет доход на момент подачи плана реструктуризации,
  • он не привлекался к суду по преступлениям экономической направленности,
  • в течение 5 прошлых лет не признавался банкротом,
  • реструктуризация не проводилась в течение прошлых 8 лет.

На данную процедуру отводится не более 3 летлибо 2 лет, если предоставленный план не прошел одобрение кредиторов, но дает возможность выплатить большую часть долга, чем немедленная реализация имущества ИП.

Также стоит учитывать, что согласно п.6 ст.213.11 с началом реструктуризации все долги признаются безнадежной задолженностью.

Реализация имущества

Реализация имущества направлена на полное или частичное погашение долга путем выставление собственности ИП на торги. На них отводится не более 6 месяцев, но при ходатайстве причастных к процессу этот срок может быть продлен.

На торги допускается выставлять далеко не все имущество предпринимателя. Исключениями являются:

  • Единственно возможное для проживания самого ИП и его семьи жилое помещение либо его часть.
  • Собственные вещи предпринимателя кроме украшений и роскоши.
  • Предметы быта.
  • Профессиональное оборудование и другие вещи, необходимые для осуществления деятельности, но только тогда, когда их стоимость не превосходит 100 МРОТ.
  • Провизия стоимостью меньше прожиточного минимума с учетом самого ИП и его иждивенцев.
  • Средства реабилитации для граждан с ограниченными возможностями, в том числе спец. транспортные средства.
  • С/х животные и помещения для них, если они являются частью деятельности.
  • Призы, награды и памятные знаки.

Помимовышеперечисленного, под реализацию может не попадать имущество стоимостью менее 10 т.р., если его продажа не способна повлиять на удовлетворенность требований кредиторов.

Мировое соглашение

прекращением самого судебного процесса и всех ранее начатых процедур. По достижении мирового соглашения ИП призван начать погашение задолженности.

При нарушении соглашения (к примеру, прекращении выплат), возмещение задолженности будет произведено за счет продажи имущества ИП.

Порядок гашения задолженности

Гашение долгов производится в соответствии с законом.

Сперва производятся актуальные платежи:

  1. Алиментные обязательства; расходы, связанные с судом; выплаты финансовому управляющему;
  2. Погашение задолженностей перед бывшими работниками ИП, работавшими по трудовым договорам;
  3. Коммунальные платежи;
  4. Прочие актуальные платежи;
  1. Возмещение вреда жизни и здоровью;
  2. Зарплаты сотрудникам ИП;
  3. Выплаты по остальным требованиям.

Последующие ограничения

В случае успешного признания несостоятельности индивидуального предпринимателя начинает действовать ряд ограничений:

  • Гражданин теряет статус ИП и все полученные в этом качестве лицензии;
  • Он не сможет вновь зарегистрироваться в качестве предпринимателя в течение 5 лет с момента признания его несостоятельности;
  • На аналогичный срок он теряет возможность занимать руководящие должности и любым способом участвовать в управлении компаний.

Несмотря на все преимущества (в частности возможности легального ухода от необходимости выплаты долга), процедура банкротства индивидуального предпринимателя чрезвычайно сложна и требует большое количество времени. Чтобы пройти ее с минимальными затратами, рекомендуем вам обратиться в опытную юридическую фирму, специалисты которой помогут Вам существенно простить все этапы процесса и завершить его наиболее выгодно.

  • Общая консультация.
  • Анализ случая, разработка стратегии на основании особенностей.
  • Составление индивидуального плана банкротства.
  • Консультация по документам.
  • Заполнение заявления на банкротство.
  • Представление услуг саморегулируемой организации и арбитражного управляющего.
  • Подача готового заявления в суд.
  • Оплата госпошлины.

Этап 2: Стоимость ведения процедуры банкротства

При долге до 10 млн. рублей:

95 000 руб. при 100% предоплате, 115 000 руб. с рассрочкой платежа

При долге до 20 млн. рублей:

165 000 руб. при 100% предоплате, 195 000 руб. с рассрочкой платежа

В стоимость входит:

  • Оплата депозита
  • Представительство в суде
  • Услуги арбитражного управляющего
  • Переговоры с кредиторами и приставами
  • Все требуемые публикации
  • Подготовка отчетов к собраниям кредиторов
  • Проведение собраний кредиторов

Средства, поступившие на счет ИП после признания его банкротом, являются доходами от предпринимательской деятельности за прошедший период

Новые функции ФНС в делах о банкротстве

Совет Федерации одобрил законопроект № 316848-6, вносящий изменения в закон «О несостоятельности (банкротстве)»

Порядок предоставления отсрочки по уплате налогов

Работники смогут инициировать банкротство предприятия

Права кредиторов при банкротстве должника

Читайте так же:  Возбуждение уголовного дела как стадия уголовного процесса

04.03.2105 Что такое ЕФРСБ?
Какую информацию о должниках можно найти в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве
20.02.2015 В России увеличилось число банкротств
Данные Единого федерального реестра сведений о банкротстве

Объявить себя банкротом могут и граждане в статусе ИП

[1]

Реализация имущества ИП при банкротстве

Списание всех долгов неудавшегося бизнеса

Посмотрите это короткое видео, и всего за 1 минуты Вы узнаете, что будет, если не платить по кредитам и долгам, и какие в Вас есть законные варианты выхода из кредитного и долгового рабства», которые на 100% решают Ваши проблемы.

Банкротство предпринимателей —
легальный способ избавиться от всех долгов

Списанию не подлежат долги по алиментам, причиненный ущерб, вред жизни и здоровью, моральный вред.

  • Позволяет законно списать долги перед бюджетом, долги по договорам поставки, долги по аренде и любые «бытовые» долги: потребительские кредиты, долги по банковским картам, займы по распискам и т. д.
  • Работает на новых щадящих для предпринимателей условиях. Поправки от 1 октября 2015 года к Федеральному Закону № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
  • Является основанием для прекращения преследования со стороны кредиторов, коллекторов и судебных приставов.
  • По официальным данным Судебного департамента при Верховном Суде РФ > 50 тысяч граждан cписали свои долги через банкротство.

При банкротстве вы освобождаетесь от ВСЕХ долгов, в т. ч. и не связанных с предпринимательской деятельностью. Сумма долга может быть ЛЮБОЙ, которую вы реально не в состоянии погасить.

Списанию теперь подлежат и долги по потребительским кредитам. «Старые» правила НЕ освобождали от таких долгов.

В ряде случаев банкротство противопоказано. Многое зависит от нюансов конкретной ситуации. Запросите бесплатную консультацию, чтобы получить развернутый анализ и рекомендации по вашему случаю.

Процедура банкротства ИП, основные этапы:

Новыми правилами снижен размер вознаграждения финансового управляющего при работе с индивидуальными предпринимателями. Вместо 30 000 руб./мес. его услуги теперь составляют 25 000 руб. за всю процедуру.

Единственное жилье (не ипотека) и предметы домашнего обихода
НЕ подлежат реализации.

Судебное признание вас банкротом на этапе 2 НЕ ОЗНАЧАЕТ списание долгов и решение проблемы. Вы освобождаетесь
от обязательств только по определению суда на этапе 4.2.

Обязательный и ключевой момент в банкротстве — наличие финансового управляющего, который возьмется за ваше дело.
При обращении за помощью в юридическую компанию непременно уточняйте, будет ли предоставлен вам финансовый управляющий, и входят ли его услуги в обещанную цену.

Минимальный срок проведения банкротства — 6 мес., более реальный — 8–9 мес. Обещание меньшего срока — лукавство или обман. Запросите бесплатную консультацию, чтобы выяснить все нюансы и подводные камни по процедуре банкротства.

Плюсы и минусы банкротства:

РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ ДОЛГОВ
Подходит должникам со стабильным официальным доходом, достаточным, чтобы рассчитаться по всем кредитам постепенно.

Долги «замораживаются». Перестают начисляться банковские проценты, пени и штрафы. Кредиторы и коллекторы перестают требовать от вас уплаты долга. Судебные приставы приостанавливают исполнительные производства. Выплата долгов происходит без грабительских процентов
и с рассрочкой до 36 мес.

РЕАЛИЗАЦИЯ ИМУЩЕСТВА
Подходит, когда погашение долгов за счет доходов должника невозможно.

Долги «замораживаются». Перестают начисляться банковские проценты, пени и штрафы. Кредиторы и коллекторы перестают требовать от вас уплаты долга. Судебные приставы оканчивают исполнительные производства. После завершения процедуры реализации имущества должник освобождается от дальнейшего исполнения обязательств (долги списываются). При банкротстве будут реализованы предметы залога (квартира или дом в случае с ипотекой), автомобиль, предметы роскоши. На усмотрение суда на время процедуры реализации имущества может быть ограничен выезд должника из РФ.

Банкротство индивидуального предпринимателя: особенности процедуры и возможные последствия для должника

К сожалению, далеко не все начинающие предприниматели становятся успешными. Бизнес — жестокая среда, и нередко случается так, что владелец больше не в состоянии в него вкладываться, несмотря на все усилия и сторонние займы. При этом государство не освобождает его от налогов, что в итоге может привести к ситуации, когда человек не только не получает прибыль от своего дела, но и остается должен. В таком случае выход один — объявить себя банкротом. Как проходит банкротство ИП с долгами по налогам и без них и какие есть подводные камни при такой процедуре, расскажем в статье.

В каких случаях ИП может понадобиться банкротство?

Всем предпринимателям независимо от текущего состояния их бизнеса необходимо знать нормативную базу, которая регулирует банкротство ИП. Это Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года №127-ФЗ (последняя редакция). К слову, первый подобный закон был принят еще в 1740 году и назывался банкротским уставом. В 1905 году его переименовали в «Устав судопроизводства торгового». Тогда выделялось всего три причины банкротства: несчастная несостоятельность (к примеру, стихийные бедствия), неосторожная несостоятельность, то есть некомпетентность предпринимателя в ведении дел, и подложная несостоятельность. Не все знают, что нормы о банкротстве содержались и в советском гражданско-процессуальном кодексе 1927–1930 годов, однако с того времени и вплоть до перестройки процедуры банкротства в стране не проводились. Это легко понять, ведь индивидуальное предпринимательство в СССР было запрещено. «Прародителем» современного ФЗ стал закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», принятый в ноябре 1992 года.

Сейчас причин банкротства индивидуального предпринимателя обычно две. Это либо несостоятельность перед кредиторами в бизнесе либо отсутствие возможности вести рентабельную предпринимательскую деятельность, ведь оборотный капитал не безграничен. В случае с кредиторами есть три четких основания для начала процедуры банкротства ИП с долгами:

  • Индивидуальный предприниматель более чем на три месяца просрочил возврат задолженности или выплату регулярных платежей по ней.
  • Размер долга на 40% и более превышает стоимость личного имущества бизнесмена.
  • Задолженность ИП превышает 500 000 рублей, а просрочка составляет больше трех месяцев.
Видео (кликните для воспроизведения).

Каковы последствия банкротства ИП для должника? В отличие от банкротства физического лица индивидуальный предприниматель в некоторой степени меньше рискует личным имуществом: под угрозой в первую очередь находятся активы, которые были непосредственно связаны с его бизнесом, и только потом — личное имущество. При этом арбитражные управляющие будут более тщательно проверять именно банкротство индивидуального предпринимателя, чтобы исключить возможность совершения фиктивной или преднамеренной процедуры. Физические лица прибегают к ней очень редко, а вот недобросовестные бизнесмены часто организовывают подобные махинации ради собственной выгоды. Согласно статьям 196 и 197 Уголовного кодекса РФ, за осуществление таких действий предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до шести лет.

Читайте так же:  Договор мены недвижимого имущества между родственниками

Что грозит индивидуальному предпринимателю при банкротстве:

  • По ходатайству кредиторов может быть наложен запрет на выезд за границу до окончания всех судебных разбирательств.
  • Передача всех финансов финуправляющему — это лицо, которое выступает посредником между должником, кредиторами и судом. Его цель — соблюсти баланс интересов между всеми тремя сторонами.
  • Запрет на открытие ИП в течение пяти лет.
  • Запрет на право занимать руководящие должности на протяжении пяти лет.
  • Риск потери имущества (об этом подробнее расскажем немного позже).
  • Необходимость в течение пяти лет при получении кредитов и займов указывать факт своего банкротства.
  • С момента введения процедуры банкротства прекращается деятельность ИП.

Понятно, что процедура банкротства индивидуального предпринимателя — мера неприятная и крайняя. Однако необходимо трезво оценивать свое положение. Согласитесь, лучше вовремя отказаться от убыточного бизнеса и избавиться от долгового ярма, чем в надежде на светлое будущее обрастать новыми ссудами, полученными на развитие дела.

Что делать, если индивидуальный предприниматель — должник по налогам

Как мы уже отметили, бывают случаи, когда бизнесмен остается должен не только кредиторам, но и государству. В нашей стране размер налогов не самый большой, однако и щадящими их назвать тоже нельзя. Тем более что системе безразлично, как идут дела у предпринимателя: назвался ИП — будь добр платить ежемесячные взносы. Хорошая новость: наличие задолженности перед Пенсионным фондом не помешает банкротству ИП. Более того, Федеральная налоговая служба может сама стать инициатором данной процедуры. С одной стороны, это понятно: проблемному предпринимателю лучше побыстрее закрыть свой убыточный бизнес и перестать лишать государство прибыли. Плохая новость: просто так списывать долги ФНС тоже не хочет. Поэтому у налоговиков есть негласное правило: если ИП или физическое лицо стремится с помощью банкротства избавиться от задолженности, то нужно максимально этому препятствовать и оспаривать каждый шаг должника и финансового управляющего. Однако это вовсе не значит, что банкротство ИП с долгами ФНС невозможно. Такие процедуры проводятся давно и успешно, просто оказываются более дорогими и занимают больше времени.

Как проходит процедура банкротства ИП

Для начала нужно собрать документы для подачи заявления о банкротстве в суд. Вот их полный перечень:

  • выписка из ЕГРИП, полученная не ранее чем за пять рабочих дней до даты подачи заявления в арбитражный суд;
  • перечень имущества с приложением свидетельств на право собственности;
  • список кредиторов;
  • список должников;
  • документы, подтверждающие основания возникновения задолженности;
  • другие документы. К ним относятся квитанция об оплате госпошлины, свидетельство о регистрации ИП, сведения о доходах и сделках за последние три года, выписка с банковского счета, копия СНИЛС и ИНН, а также бухгалтерский баланс, актуальный на последнюю отчетную дату.

Какие существуют стадии банкротства ИП? Поданное в арбитражный суд заявление обычно рассматривается в промежутке от 15 дней до трех месяцев. Если суд видит, что есть признаки неплатежеспособности, он запрашивает финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации, которую должник указывает в своем заявлении. Также на первом судебном заседании принимается решение о введении одной из следующих процедур:

[3]

  • Реструктуризация . Она актуальна, если финансовое положение должника не выглядит совсем безнадежным и он в состоянии реанимировать свой бизнес. Однако в этом случае на предпринимателя накладывается ряд обязательств. Например, все сделки на сумму свыше 50 000 рублей должны быть письменно согласованы с финансовым управляющим. Это же касается любых новых кредитов и займов. Обязанность инициатора процедуры банкротства ИП — составить план реструктуризации. В нем должны быть указаны сроки и порядок погашения долгов перед кредиторами, а также размер платежей, которые предприниматель сможет каждый месяц погашать в счет долга. Данный документ отправляется финансовому управляющему, а после план выносится на рассмотрение собрания кредиторов. Если он утверждается, его передают в арбитражный суд. Максимальный срок действия плана реструктуризации ИП — три года.

На заметку

Как правило, решение о введении плана реструктуризации не принимается без согласия должника. Исключением являются случаи, когда по финансовой ситуации понятно, что должник злоупотребляет своим правом.

  • Реализация имущества . К ней можно перейти либо в случае отклонения собранием кредиторов плана реструктуризации, либо напрямую, если суд видит, что бизнес предпринимателя оказался в глубоком упадке. Процедура реализации имущества возлагается на финансового управляющего. В конкурсную массу входит все имущество должника, причем не только «деловое», но и личное. Однако есть ряд исключений. Нельзя выставлять на торги единственное жилье ИП за исключением ипотечного и находящегося в залоге. Продаже также не подлежат земельные участки, находящиеся под единственным жильем, вещи индивидуального пользования (кроме предметов роскоши), скот и загоны для него, транспортные средства для инвалидов, личные награды, продукты и денежная сумма в размере прожиточного минимума на каждого члена семьи. Остальное имущество оценивают независимые эксперты, после чего суд выставляет его на торги. Вырученные средства идут на погашение долгов, оплату услуг финансового управляющего и на прочие издержки. Если все имущество распродано, а денег для погашения долга все равно не хватило, то суд освобождает предпринимателя от дальнейших обязательств перед кредиторами.
  • Мировое соглашение . Самый приятный и беспроблемный вариант разрешения процедуры банкротства индивидуального предпринимателя. Говоря коротко, это бонус, который кредиторы предоставляют должнику, если понимают, что, работая, он быстрее выплатит долг, чем при реализации имущества. Кроме того, мировое соглашение подписывается, если третье лицо готово оплатить долги ИП. Мировое соглашение также утверждается судом с согласия должника и кредиторов.

Затем финуправляющий созывает собрание кредиторов, куда приглашается и сам должник без права голоса. На мероприятии решается судьба всех накопившихся долгов.

Однако стоит помнить, что судебное дело по процедуре банкротства ИП может быть прекращено и «на ходу». Это происходит в случае:

  • восстановления платежеспособности;
  • выплаты долга кредиторам;
  • отказа кредиторов от претензий;
  • отсутствия у должника средств на возмещение судебных издержек.

Банкротство ИП с долгами перед клиентами, кредиторами или налоговой — это в любом случае нелегкий процесс. Уровень юридической грамотности у большинства граждан России пока не самый высокий. Поэтому столкнувшийся с банкротством бизнесмен, как правило, сразу рисует в голове удручающие картины своего будущего. Между тем сейчас существует много компаний, которые специализируются на оформлении банкротства и готовы организовать эту процедуру с максимальной выгодой для клиента. Главное — обратиться в надежную организацию.

Реализация имущества при банкротстве физического лица

Признавая себя банкротом, должник получает шанс избавиться от всех задолженностей, пожертвовав частью своего имущества. И вопреки распространенному ошибочному мнению, реализация имущества при банкротстве физических лиц не оставляет должника ни с чем — ведь существует определенный законодательно список имущества, которое у должника изъять не могут. Рассмотрим, что могут забрать при банкротстве физ. лица и можно ли должнику сохранить свое имущество в процессе признания несостоятельности.

Читайте так же:  Отказ в визе сша повторная подача документов

Когда суд назначает реализацию имущества при банкротстве

Реализация имущества должника представляет собой вторую и окончательную процедуру банкротства гражданина, назначаемую в следующих случаях:

  • при отсутствии удовлетворяющего интересы всех сторон и законные права должника плана реструктуризации;
  • в случае неисполнения должником требований плана реструктуризации (неоднократных просрочек);
  • при подаче одной из сторон ходатайства о введении реализации имущества;
  • в случае нарушения должником условий заключенного в ходе банкротства мирового соглашения с кредиторами;
  • при отклонении судом предложенного плана реструктуризации (по причине экономической нецелесообразности, нарушений при его составлении);
  • при отрицательном решении собрания кредиторов по результатам голосования за введение плана реструктуризации.

Чтобы сэкономить свое время и средства, банкроту стоит при подаче заявления (либо во время первого судебного заседания) подать заявление и пропуске процедуры реструктуризации задолженностей и переходе к процедуре реализации имущества. Это позволит сэкономить минимум 25 тысяч рублей, а также от 3 месяцев до 3 лет времени.
Реализация имущества при банкротстве физических лиц является отличным инструментом для погашения задолженностей перед кредиторами при отсутствии у должника стабильного источника дохода. При этом средний срок реализации составляет 6–8 месяцев, что значительно меньше полной длительности процедуры реструктуризации долга, равняющейся 3 годам.

Как проходит реализация имущества при банкротстве

Реализация имущества гражданина выполняется арбитражным управляющим как самостоятельно, так и с привлечением третьих лиц: оценщиков, организаторов торгов, судебных приставов. Но при этом связанные с их привлечением затраты финуправляющий должен оплачивать со своего кармана.
Стоит выделить следующие основные стадии реализации имущества банкрота:

Согласно п. 3 ст. 213.28 Закона о Банкротстве, после завершения реализации и расчетов с кредиторами должник автоматически признается банкротом и освобождается от всех долговых обязательств. Даже если вырученной в ходе торгов суммы окажется недостаточно: оставшуюся часть задолженностей просто спишут.

Нюансы процедуры реализации имущества

Теперь рассмотрим некоторые особенности и главные последствия введения процедуры реализации имущества:

  • согласно 127-ФЗ, невостребованное в ходе торгов имущество будет сначала предложено кредиторам. Если оно их не заинтересует, то имущество будет возвращено должнику с составлением акта приема-передача;
  • реализация залогового имущества осуществляется под контролем кредитора-залогодержателя. По окончании торгов 80% от вырученной суммы перечисляется ему;
  • реализация движимого имущества и иных имущественных ценностей стоимостью до 100 тысяч может проводиться путем прямых продаж. При большей цене имущество реализовывается только через аукционы;
  • недвижимость может быть реализована только путем выставления лотов на аукционах, вне зависимости от стоимости;
  • совместно нажитое имущество супругов также подлежит реализации. Но после его продажи супругу будет возвращена его доля в денежном выражении;
  • завершение процедуры реализации подразумевает официальное признание должника банкротом и снятие с него всех наложенных в начале процедуры банкротства ограничений.

Узнать больше об особенностях процедуры и о том, сколько длится реализация имущества, вы всегда можете, обратившись к юристам нашей компании по телефону или написав нам онлайн.

Банкротство ИП: отвечаем на злободневные вопросы читателей

Андрей Малов,
управляющий директор коллегии адвокатов «Малов и партнеры»

После 1 октября 2015 года – дня введения института банкротства граждан – у ИП появилась масса вопросов. Как лучше банкротиться: как ИП или как физическое лицо? Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? Управляющий директор коллегии адвокатов «Малов и партнеры» Андрей Малов ответил на самые злободневные вопросы наших читателей.

У меня имеются долги по разным кредитам – и на цели ведения бизнеса, и на личные нужды. Как лучше инициировать дело о своем банкротстве: в качестве физического лица или в качестве ИП? (Нелли Яшина)

[2]

Это зависит от Ваших планов на будущее. Если Вы планируете в дальнейшем заниматься бизнесом, то лучше подать заявление о банкротстве в качестве физического лица – в противном случае Вы потеряете возможность вести предпринимательскую деятельность в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры (п. 2, п. 4 ст. 216 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»; далее – закон о банкротстве). В случае признания банкротом гражданина последний в течение указанного периода не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства (п. 1 ст. 213.30 закона о банкротстве). Помимо этого, банкрот-гражданин не вправе занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении юридическим лицом в течение трех лет, банкрот-ИП – в течение пяти лет (п. 4 ст. 216, п. 3 ст. 213.30 закона о банкротстве).

Процедура признания банкротом ИП или физического лица, а также порядок удовлетворения требований кредиторов по различным обязательствам не отличаются.

Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? (Ольга Волкова)

Да, кредиторы по гражданско-правовым обязательствам, требования которых не связаны с осуществлением должником предпринимательской деятельности, могут вступить в дело о банкротстве после его возбуждения (п. 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 30 июня 2011 г. № 51 «О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей»).

Может ли ИП, который был снят с учета в налоговом органе, подать заявление о банкротстве в качестве ИП по тем долгам, которые образовались у него в период ведения бизнеса и не погашены до сих пор? (Анна Ухмылкина)

Читайте так же:  Как перепланировать однокомнатную квартиру

Нет, не может. НК РФ связывает снятие с учета в налоговом органе с прекращением деятельности в качестве ИП (ст. 84 НК РФ). Однако несмотря на то, что наличие у ИП долгов не мешает ему прекратить предпринимательскую деятельность, у лица сохраняется обязанность по уплате возникших от осуществления такой деятельности долгов (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 7 апреля 2014 г. № Ф08-1136/14 по делу № А53-28803/2009).

Так как гражданин больше не является ИП, то и подать заявление о банкротстве в этом статусе он не имеет права. При наличии оснований – если требования к гражданину составляют не менее 500 тыс. руб. и не исполняются в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, – можно обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом как физического лица (п. 2 ст. 213.3 закона о банкротстве).

В следующих случаях должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом как физического лица:

  • если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения гражданином денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами и размер таких обязательств и обязанности в совокупности составляет не менее чем 500 тыс. руб.;
  • в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, при этом гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества (п. 1-2 ст. 213.4 закона о банкротстве).

Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? (Татьяна Васильева)

В отношении ИП введена процедура наблюдения. Согласно ответам из регистрирующих органов, имущества у него нет. При этом решением суда по другому делу должнику присуждена машина. Решение вступило в силу, однако право собственности на автомобиль пока не зарегистрировано. Могут ли кредиторы ИП в рамках дела о банкротстве добиться включения права требования указанного автомобиля в конкурсную массу? (Инга Ельцова)

Да, кредиторы вправе требовать включения автомобиля, принадлежащего должнику, в конкурсную массу (п. 1 ст. 131 закона о банкротстве). В данном случае право собственности подтверждено вступившим в законную силу судебным решением (абз. 6 п. 1 ст. 17 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»). Факт постановки автомобиля на регистрационный учет в органах ГИБДД не связан с правом собственности на автомобиль.

В отношении ИП введено конкурсное производство. Расчетного счета у ИП в банке нет, но есть вклад, открытый на физическое лицо. Данный вклад сейчас арестован судебными приставами. Конкурсный управляющий требует закрыть счет, а из находящихся на нем денег выплатить ему вознаграждение. Правомерно ли требование конкурсного управляющего? (Сергей Иванцов)

Да, требование конкурсного управляющего правомерно. С открытием конкурсного производства исполнение по исполнительным документам прекращается, а все имущество, принадлежащее должнику, передается в конкурсную массу (п. 1 ст. 131 закона о банкротстве). Это касается и денежных средств, находящихся в банках. По закону расходы на выплату вознаграждения конкурсному управляющему возмещаются вне очереди за счет имущества должника (п. 2 ст. 213.27 закона о банкротстве).

Я – ИП, и в связи с экономическим кризисом мне стало нечем платить по имеющимся кредитам. Стоит ли мне в этом случае сразу инициировать процедуру банкротства? (Иван Смыслов)

Это зависит от размера задолженности. Законодатель предусмотрел случаи, когда подача заявления о банкротстве обязательна – если удовлетворение требований приводит к невозможности исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами, и размер таких обязательств и обязанности составляет не менее 500 тыс. руб. (п. 1 ст. 213.4 закона о банкротстве). При этом должник обязан подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом не позднее 30 рабочих дней со дня, когда он узнал или должен был узнать о своем положении. Если при указанных обстоятельствах ИП не обратится в суд с заявлением, он может быть привлечен налоговым органом к административной ответственности с наложением штрафа в размере от 1 тыс. до 3 тыс. руб. (ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ).

В остальных случаях выбор – обращаться к процедуре банкротства или нет – остается за должником. Я рекомендую рассмотреть другие способы решения проблемы, например, попробовать договориться с кредиторами об изменении порядка погашения задолженности, уменьшении размера долга и процентов по нему, введении «кредитных каникул» и т. д., прежде чем приступать к процедуре банкротства, так как признание ИП банкротом подразумевает определенные негативные последствия.

Какие последствия признания банкротом установлены для ИП? (Олег Сидоров)

Если ИП признается судом банкротом, то его регистрация в этом качестве утрачивает силу, а также аннулируются выданные лицензии на осуществление предпринимательской деятельности. В дальнейшем в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры гражданин не сможет получить статус ИП и, соответственно, осуществлять предпринимательскую деятельность (п. 2 ст. 216 закона о банкротстве). При этом процедура реализации имущества гражданина вводится на срок не более чем шесть месяцев, который может продлеваться арбитражным судом по ходатайству лиц, участвующих в деле о банкротстве (п. 2 ст. 213.24 закона о банкротстве).

Но и это еще не все: в течение пяти лет должник не вправе занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении юридическим лицом (ч. 4 ст. 216 закона о банкротстве).

В отношении ИП введено конкурсное производство. ИП владеет долей в праве собственности на земельный участок, квартиру и машину. В гражданском законодательстве есть правило: при продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки (ст. 250 ГК РФ). Однако закон о банкротстве не упоминает о преимущественном праве покупки указанного имущества. Можно ли настаивать в рамках дела о банкротстве ИП на соблюдении преимущественного права покупки доли сособственниками? (Илья Соколов)

Читайте так же:  Отказ от прохождения полиграфа в уголовном процессе

Нет, нельзя. При продаже имущества, находящегося в долевой собственности, на публичных торгах, преимущественное право покупки не применяется (ст. 250 ГК РФ). При этом продажа имущества должника в рамках конкурсного производства должна производиться на торгах.

Банкротство индивидуального предпринимателя – последствия для супруга

Банкротство гражданина узаконено осенью 2015 года внесением соответствующей главы в «Закон о несостоятельности». Эта же глава регулирует банкротство индивидуального предпринимателя. Процедура аналогична банкротству гражданина.

Особенностью можно считать то, что индивидуальный предприниматель несет ответственность по своим финансовым обязательствам всем, принадлежащим ему имуществом. Как личным, так и оформленным на ИП. В отличие от общества с ограниченной ответственностью, где ответственность предусматривается только в рамках уставного капитала (обычно это 10 000 рублей). Банкротство физических лиц последствия для супруга, как и в случае банкротства индивидуального предпринимателя, могут вызвать существенные осложнения как в финансовом плане, так и нанести моральный вред. Эти факторы можно свести к минимуму, если:

  • Иметь заблаговременно и юридически грамотно составленный брачный контракт, предусматривающий такую ситуацию;
  • Защитить свое имущество, путем выделения долей в нем;
  • Застраховать деятельность индивидуального предпринимателя.

Реализация совместного имущества при банкротстве индивидуального предпринимателя

Все имущество ИП, зарегистрированное на его имя на ту дату, когда было вынесено решение суда о признании его банкротом составляет конкурсную массу. Это аналогично формированию конкурсной массы, когда включается совместная собственность при банкротстве физических лиц. С этого момента все переходит под контроль финансового управляющего с дальнейшей реализацией и распределением вырученных средств между кредиторами. Все сделки, совершенные индивидуальным предпринимателем в этот период лично, без участия финансового управляющего, будут признаны ничтожными.

Удовлетворение финансовых требований кредиторов осуществляется в первую очередь за счет средств и реализованного имущества, принадлежащих банкроту лично. Но, в случае, если этого не достаточно для покрытия долгов, кредиторы имеют право потребовать выделения долей в совместном имуществе супругов с последующей реализацией.

В случае, если выделить долю не представляется возможным, кредитор вправе предъявить требование о продаже части совместной собственности по рыночной стоимости супругу или другим владельцам общего имущества, если таковые имеются. А на вырученные средства обратить взыскание.

Если же супруг или другие собственники отказываются от приобретения доли должника, то кредитор может обратиться в суд с требованием о выставлении доли банкрота на открытые торги.

В ситуации, когда имущество зарегистрировано на индивидуального предпринимателя лично, судом рассматривается как принадлежащее ему полностью. Супруг должника при этом имеет право направить встречный иск с требованием выделить его долю в имуществе, включенном в конкурсную массу. Он может претендовать на половину совместного имущества, а также если есть возможность доказать приобретение за счет личных средств или получение в дар, то такое имущество становится спорным и суд может вынести решение узаконить право собственности на него за супругом должника.

В случае реализации имущества должника – индивидуального предпринимателя, его супруг имеет право на получение финансовой компенсации, соразмерной его доли в совместном имуществе.

Банкротство супругов по совместному заявлению возможно в ситуации:

  • Если один из супругов является индивидуальным предпринимателем и его имущества не достаточно для удовлетворения требований кредиторов;
  • Второй супруг был трудоустроен в ИП супруга-банкрота и в связи наложением ареста на имущество и приостановки деятельности ИП, усматриваются признаки значительного ухудшения финансового состояния как одного из супругов, так и семьи в целом, вплоть до полной потери дохода.

Выделение долей супругов

Важно учитывать, что после начала процедуры банкротства, на все имущество семьи индивидуального предпринимателя накладывается арест. Финансовый управляющий проводит аудит и оценку всего имущества, ценностей и денежных средств должника. Арест может снят на ту часть имущества, которое в результате выделения долей перешла ко второму супругу. Но, после начала процедуры банкротства это возможно только по решению суда. Добровольный раздел имущества супругов, один из которых является индивидуальным предпринимателем и в отношении которого введена реализация имущества с целью обращения его на погашение долгов, будет признан ничтожным.

Залоговое имущество в любом случае будет обращено на погашение залоговых обязательств. Кредитор, чьи интересы обеспечивает залог имеет приоритетное право на требование реализации предмета залога, выделение доли должника в общем имуществе. Также, он является инициатором организации открытых торгов и определения начальной стоимости лота. Особенность реализации залогового имущества индивидуального предпринимателя, имеющего общую долю со своим супругом, заключается в том, что взыскание может быть обращено только на долю банкрота. Даже, если супруг выступал со заемщиком или поручителем по кредитному договору, его доля остается не прикосновенной. Таким образом, имущество супруги при банкротстве мужа индивидуального предпринимателя возможно сохранить полностью, если вовремя предпринять необходимые меры.

Это существенно отличается от тех случаев, когда банкротство физических лиц совместное имущество супругов, которое находится в залоге, должно быть полностью возвращено или реализовано в интересах кредитора, владельца залога.

В случае банкротства индивидуального предпринимателя, пакет документов потребует дополнительных справок и отчетов. Для того, чтобы правильно его сформировать и не допустить при этом ущемления интересов членов семьи банкрота, необходимо участие специалиста.

Видео (кликните для воспроизведения).

Юристы компании «PROFF-Банкрот» предоставляют услуги сопровождения процедуры банкротства индивидуального предпринимателя, с учетом специфики и с соблюдением требований законодательства.

Источники


  1. Горский, Г. Ф. Судебная этика / Г.Ф. Горский, Л.Д. Кокорев, Д.П. Котов. — М.: Издательство Воронежского Университета, 2015. — 272 c.

  2. Саблин, М. Т. Взыскание долгов. От профилактики до принуждения / М.Т. Саблин. — М.: КноРус, 2013. — 400 c.

  3. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.
  4. Маранц, Ю. В. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебной системе Российской Федерации» / Ю.В. Маранц. — М.: Юстицинформ, 2014. — 120 c.
  5. Гурвич, М.А. Советский гражданский процесс; М.: Высшая школа; Издание 2-е, испр. и доп., 2011. — 399 c.
Реализация имущества ип при банкротстве
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here