Ответственность номинального директора ооо

Важная информация на тему: "Ответственность номинального директора ооо" понятным для непрофессионалов языком. Если нужно уточнить нюансы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Суд объяснил, за что накажут номинального директора

Нельзя полностью освободить номинального директора от субсидиарной ответственности, даже если он помог найти «теневого» бенефициара, решил АС Уральского округа в деле о банкротстве компании «СтальПром». В 2016 году в этом деле суд привлек к субсидиарной ответственности на 43 млн руб. гендиректора фирмы Николая Кулашева, который не передал управляющему Андрею Кузьмину документы фирмы. А через некоторое время фактического руководителя этой и других компаний Дмитрия Кибо осудили за мошенничество. Как писал «Коммерсант», Кибо похитил 122 млн руб. у граждан и банков под видом займов на развитие бизнеса, но не собирался возвращать эти деньги. Он действовал через фирмы, открытые на других лиц. В итоге суд приговорил Кибо к восьми годам лишения свободы и обязал компенсировать потерпевшим 46 млн руб.

«СтальПром» была одной из компаний под контролем преступника. Учредителем и директором числился Кулашев, который не хотел выплачивать 43 млн руб. по чужим долгам. Дождавшись приговора Кибо, он добился пересмотра арбитражного спора по новым обстоятельствам. Две инстанции освободили Кулашева от ответственности, опираясь на факты из уголовного дела. В нем было установлено, что именно осужденный довел «СтальПром» до банкротства. Документация фирмы была у Кибо, а значит, нельзя наказывать «номинала» за ее непередачу, пришли к выводу два суда. Кулашеву удалось убедить в том, что он не знал о мошенничествах и лишь выполнял указания фактического руководителя. Также суды приняли во внимание, что он помог выявить виновное лицо и раскрыл недоступную другим информацию. Это уменьшает ответственность номинального руководителя согласно п. 6 постановления Пленума ВС от 21 декабря 2017 № 53. К тому же со «СтальПрома» в любом случае нечего было взять: активов за ним не числилось.

Ни один из этих аргументов не убедил АС Уральского округа. По его мнению, нельзя полностью освободить «номинала» от субсидиарной ответственности. Тот же п. 6 постановления Пленума № 53 говорит, что формальный глава сохраняет возможность влиять на работу фирмы. Со дня учреждения «СтальПрома» в 2007 году Кулашев знал о своем номинальном статусе, подписывал по указанию Кибо кредитные договоры и бухотчетность, обратила внимание «тройка» кассации под председательством Юлии Оденцовой. Кроме того, ей было неясно, какие именно сведения раскрыл Кулашев и как это помогло привлечь к субсидиарной ответственности Кибо. Вину последнего установили следствие и уголовный суд. С такими замечаниями кассация направила на новое рассмотрение спор в деле № А76-23547/2013.

Что дальше?

Суд первой инстанции, скорее всего, привлечет Кулашева к ответственности – или солидарно с Кибо, или в меньшем размере, полагает советник Saveliev, Batanov & Partners Saveliev, Batanov & Partners Результаты рейтинга «Право-300» будут доступны после 5-го декабря × Юлия Михальчук. По наблюдениям арбитражного управляющего Анны Ловкиной, правоприменительная практика карает не только конечных бенефициаров, но и «номиналов». Такой подход нужен для того, чтобы отвадить желающих заработать в качестве «номинала», рассуждает партнер независимой юргруппы «Стрижак и партнеры» Стрижак и партнеры Результаты рейтинга «Право-300» будут доступны после 5-го декабря × Вячеслав Косаков. Решение суда о привлечении к ответственности вряд ли поможет расплатиться с кредиторами, ведь у «номиналов» обычно нет никакого ценного имущества, говорит Косаков.

Может ли «номинал» полностью освободиться от ответственности?

Многие формальные руководители уверены, что им нечего бояться, раз они не управляют делами компании и не принимают важных решений. Но это совсем не так, говорит партнер правового бюро «Олевинский, Буюкян и партнеры» Олевинский, Буюкян и партнеры Результаты рейтинга «Право-300» будут доступны после 5-го декабря × Магомед Газдиев. В группе мошенников «номинал» играет роль ширмы, которая позволяет обманывать контрагентов, разъясняет юрист. Именно по этой причине суды редко полностью освобождают их от ответственности, даже если те доказали свой формальный статус и помогли выявить реального бенефициара (п. 9 ст. 61.11 закона о банкротстве). Если «номинал» действительно формальная фигура, то он не может иметь доступа к документам, сотрудникам и так далее, поясняет Ловкина. И наоборот, если «номинал» рассказал суду о том, как был устроен бизнес – значит, он имел доверительные отношения с бенефициаром, наверняка осознавал свою роль в компании и принимал участие в сомнительных схемах, рассуждает Ловкина.

Самый громкий случай освобождения номинальных контролирующих лиц относится к 2012 году, когда суд обязал теневого владельца «Уралснабкомплекта» Николая Максимова выплатить более 6 млрд руб. по долгам своего предприятия (подробнее см. «Николай Максимов обжалует свою субсидиарную ответственность в 6,4 млрд рублей»). Тогда номинальный учредитель рассказал, что не вносил долю в уставный капитал и не подписывал никаких документов. Бывают и другие случаи, когда формальному директору не удавалось доказать причастность «теневого бенефициара». Михальчук приводит в пример постановление АС УО от 10 марта 2017 года по делу № А50-6344/2014. В нем бывшая руководитель компании не смогла предъявить письменных доказательств, а указанный ею человек в заседании сказал, что впервые ее видит.

Номинальный директор. Ответственность в 2017 году

Использование формального руководителя до сих пор является одним из наиболее распространенных способов прикрытия лиц, фактически принимающих решения в компании. Для этих целей во многих изданиях размещаются объявление о такой работе, находящие отклик у граждан. Не все из них знают о рисках, которые несет номинальный директор. Ответственность в 2017 году предусматривает самые суровые меры, вплоть до уголовного наказания.

По каким причинам востребован номинальный руководитель

Передача формальных полномочий связана с необходимостью сохранить анонимность лица, которое реально управляет компанией. Для этого существует ряд причин:

  • Если организация входит в состав холдинга, то она и другие его компании обладают признаками взаимозависимости (глава V.1 НК РФ). Такой статус связан с рисками доначисления налогов. Формальный руководитель, не обладающий родственными или иными связями с руководителями или учредителями других компаний холдинга, позволяет снизить вероятность проверки.
  • Планируемая неуплата налогов. Истинный владелец бизнеса может не иметь к нему никакого формального отношения. Это создаст крупные препятствия для привлечения его к ответственности.
  • Настоящий руководитель может быть дисквалифицирован на определенный срок за нарушение закона, в течение которого он будет не вправе занимать соответствующую должность. Принимаемые им решения будут выдаваться за действия номинального директора.
  • Причиной может стать и загруженность фактического руководителя. Директор должен подписывать большое количество документов. Чтобы перераспределить эти обязанности, формальным руководителем назначают сотрудника, который регулярно присутствует в офисе и способен срочно подписать нужную бумагу.
Читайте так же:  Как долго делается временная регистрация

Таковы основные причины использования формального руководства.

Административная ответственность фиктивного директора

Если фиктивность полномочий руководителя удастся доказать, то наиболее мягким вариантом ответственности станет вынесение взыскания на основании ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ. Она предусматривает наказание за направление недостоверных сведений, подлежащих внесению в ЕГРЮЛ.

В их состав входит вся информация о руководителе:

  • ФИО полностью;
  • место регистрации;
  • данные паспорта;
  • ИНН.

Ответственность понесет сам номинальный директор. Ему придется уплатить штраф в пределах от 5-ти до 10-ти тысяч рублей. Нередко это выше, чем сумма, получаемая разово при регистрации компании.

Ч. 5. Ст. 14.25 КоАП устанавливает санкции за совершение подобного нарушения повторно. Под таковым подразумевается аналогичное злоупотребление на протяжении 1 года после привлечения к ответственности. Наказание для формального руководителя будет более суровым: он окажется дисквалифицированным на срок от 1 до 3-х лет.

[3]

В ходе расследования могут вскрыться нарушения ст. 14.25.1 КоАП РФ, предусматривающей взыскание за несообщение данных о бенефициарах или непринятие мер для их установления. В этом случае номинальному директору придется уплатить штраф от 30 до 40 тыс. рублей. В отличие от предыдущего нарушения, эта норма предусматривает наказание для самой компании. Штраф для нее составит от 100 до 500 тыс. рублей.

Уголовная ответственность

Если в компании присутствует номинальный руководитель, это может заинтересовать органы, инициирующие уголовное преследование. Ч.1 ст. 173.2 УК РФ устанавливает наказание номинального руководителя, если он предоставил паспорт или оформил доверенность для размещения в реестре юрлиц данных о себе.

Закон устанавливает несколько альтернативных наказаний за это преступление. Разбирательство может закончиться:

  • денежными санкциями в пределах 300 тыс. рублей;
  • необходимостью внести штраф, исчисляемый в доходах номинального директора за период от 7 до 12 месяцев;
  • предписанием посещать обязательные работы, которые будут продолжаться на протяжении 180 – 240 часов;
  • исправительными работами в течение 2-х лет.

Понести ответственность по этим правилам может не только номинальный руководитель, но и фиктивный учредитель компании.

Ч. 2 ст. 173.2 УК РФ предусматривает наказание для другой стороны. Его понесет гражданин, приобретший паспорт номинального руководителя. Существует несколько способов совершения этого преступления:

  1. Получение документа бесплатно или за вознаграждение.
  2. Использование украденного документа или найденного паспорта.
  3. Применение обмана к обладателю документа или злоупотребление его доверием.

Наказать могут любого гражданина, совершившего перечисленные действия:

  • фактического руководителя компании;
  • другого ее сотрудника;
  • работника юридической фирмы, оказывающей услуги по подбору номинальных директоров.

Наказание за такие действия более суровы, нежели для формального руководителя. Нарушителя ожидает одно из следующих наказаний:

  • денежное взыскание до полумиллиона рублей;
  • финансовые санкции, эквивалентные доходам осужденного за период 1 – 3 года;
  • принудительные работы, которые будут продолжаться до 3-х лет;
  • тюремный срок, максимальная длительность которого также составит 3 года.

Дополнительное наказание

Наказание за описанные преступления наступает по формальным основаниям. Достаточно лишь установить сам факт наличия фиктивного директора. Если нарушение совершено сотрудником компании-налогоплательщика с целью уклониться от внесения в бюджет обязательных платежей, то он может понести дополнительную ответственность за соответствующее преступление.

Кто и как может обнаружить нарушение

Если речь идет об административном нарушении, то установить подозрительные факты могут сотрудники налоговой службы. Они регулярно проводят рейды с целью проведения проверки адресов компаний. По закону фирмы должны уведомлять налоговую инспекцию о расположении своего офиса.

Установление этого нарушения повлечет дальнейшую проверку директора. Выявить его фиктивность не составит труда.

Сотрудники правоохранительных органов также не изобретают изощренных схем оперативно-розыскной деятельности. Чтобы отыскать нарушителей, не обязательно отходить от компьютера. Достаточно обратиться к общедоступным сведениям из ЕГРЮЛ и найти одно из косвенных свидетельств преступления:

  • Регистрация компании по массовому адресу. Такая схема применяется для фирм-однодневок. Вероятность того, что у нее имеется номинальный руководитель крайне высока.
  • Множество компаний, в которых гражданин зарегистрирован. Такой признак будет свидетельствовать о нарушениях в особенности, когда фирмы находятся в различных населенных пунктах. Другим признаком окажется несовпадающие виды деятельности этих организаций.
  • Неизвестное место нахождения номинального руководителя. Это может выясниться при визите силовиков по адресу его регистрации.

С лицами, использующими чужие документы ситуация отличается. Практика вынесения приговоров в отношении зиц-председателей подтверждает отсутствие заинтересованности правоохранителей в их поимке. В текстах судебных решений приводятся факты обращения к обвиняемым неизвестных лиц, заплативших вознаграждение за предоставление паспорта. Такое положение может поменяться в любой момент и практика наказаний за привлечение номинальных руководителей станет распространенной.

Чтобы избежать ошибок, которые могут привести к ответственности и дополнительному вниманию со стороны налоговых органов, рекомендуем посетить страницу сайта ЦПУ «Империя», посвященную вопросам изменений в ЕГРЮЛ. На ней содержится множество материалов, касающихся упомянутых проблем.

Обратитесь к нам, и специалисты предоставят исчерпывающую информацию, связанную с направлением сведений в налоговую инспекцию.

Ответственность номинального директора в 2017 году

В Интернете и других источниках достаточно распространены объявления, в которых граждане ищут человека, согласившегося бы выступить в роли номинального руководителя (генерального директора и др.) вновь созданной или ранее действующей организации, чаще всего ООО. За такую, казалось бы пустяковую услугу предусмотрено неплохое вознаграждение, размер которого доходит до нескольких десяток тысяч рублей. Подобные подставные, или номинальные директора не участвуют в деятельности общества, не принимают каких-либо решений, не распоряжаются печатью организации, нередко подписи на текущей документации ставятся от их имени, , однако в случае выявления нарушений законодательства компанией вся ответственность будет ложиться прежде всего на них.

ФЗ № 488, принятый 28 декабря 2016 года и вступивший в силу 28 июня 2017 года, содержит ряд положений, направленных на борьбу с такими явлениями, как «фирма-однодневка» и «номинальный директор». В частности, Закон предусматривает, что солидарную ответственность по долгам исключенной из ЕГРЮЛ фирмы будет нести директор, но в том случае, если данное лицо действовало недобросовестно или неразумно. Это значит, что фирму с долгами невозможно будет бросить без последствий для «номинала», хотя таким гражданам грозит не только гражданско-правовая ответственность.

Сам рассматриваемый Федеральный закон от 28.12.2016 года состоит всего из 4 статей. Первые три статьи содержат текст изменений, которые вносятся соответственно в три действующих закона: «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», «О несостоятельности (банкротстве)». Статья 4 указывает срок в 180 дней, по истечении которых закон вступает в силу, и регламентирует иные вопросы, связанные с вступлением в силу отдельных положений закона.

С вступлением в силу данного закона ликвидация организации, как и банкротство более не дают каких-либо преференций в плане освобождения от ответственности. В течение 3 лет с момента ликвидации организации налоговые органы вправе проверить и установить её связь с «серыми» конторами или фирмами-однодневками, посчитать штрафы, пени и недоимки и в связи с невозможностью предъявления претензий к ликвидированной фирме предъявить претензии к руководителю или учредителям общества. В этой части субсидиарной ответственности бенефициаров (учредителей, собственников и др.) и руководителей организации рассматриваемый закон полностью вступил в силу с 01 июля 2017 года.

Читайте так же:  Распоряжение имуществом до перехода права собственности

Уголовная ответственность номинального директора

Само по себе создание фирмы через подставных лиц является преступлением, ответственность за которое предусмотрена ст.173.1 УК РФ. Причем не имеет значения, принесло ли данное деяние ущерб другим лицам, либо нет. Самим же номинальным директорам грозит ответственность по ст.173.2 УК РФ за предоставление своих документов для создания фиктивной организации Максимальная санкция за ч.1 — до 2 лет исправительных работ, за ч.2 — до 3 лет лишения свободы.

Несмотря на то, что в России фактически насчитываются десятки тысяч «фирм-однодневок», статья 173.2 УК РФ, введённая в кодекс в 2011 году, нечасто применяется на практике. Например, в Санкт-Петербурге был привлечён первый номинальный директор к ответственности в 2017 году, хотя санкция оказалась не слишком суровой — 3 месяца условно. Сейчас правоохранительные органы изыскивают новые способы борьбы с фиктивными организациями, поэтому количество возбужденных дел по рассматриваемой статье будет ежегодно только возрастать.

Номинальный директор: как избежать ответственности?

Причины, по которым граждане становятся номинальными руководителями, самые различные. В большинстве случаев в основе лежат корыстные мотивы, желание получения стабильного дохода без необходимости работать, так называемая и столь любимая нашими гражданами «халява». Известны и такие случаи, когда номинальными руководителями граждане становились желая оказать дружескую услугу, по просьбе близкого знакомого или родственника, который не может оформить на себя организацию в силу действительных или выдуманных причин (отсутствие гражданства, документа, удостоверяющего личность, наличие возбужденных исполнительных производств и др.)

В некоторых случаях граждане становятся номинальными директорами неосознанно; утерянным или украденным паспортом может воспользоваться мошенник, выдав себя за владельца документа.

Независимо от причин, по которым то или иное лицо стало номинальным руководителем организации, в подавляющем большинстве случаев о возможной ответственности никто не задумывается либо не представляет реальных её размеров. Между тем возможная ответственность в подобных случаях достаточно велика и многообразна, начиная от уголовной ответственности, сопряжённой с назначением наказания, в том числе в виде лишения свободы, административной ответственности, заканчивая ответственностью в порядке гражданского судопроизводства с присуждением выплат, превышающих в сотни и более раз полученное вознаграждение.

Но выход из ситуации есть, правильно избранная позиция и квалифицированные действия помогут выйти из ситуации и избежать ответственности.

В случае, если Вы потеряли паспорт или паспорт был у Вас похищен, своевременно поданное заявление в полицию — хорошая страховка и доказательство непричастности к деятельности организации в случае возбуждения уголовного дела или возникновения гражданского спора.

Если же лицо пошло самостоятельно на предоставление своих документов для регистрации фирмы, то и в этом случае вариантов выхода из проблемной ситуации может быть множество. В зависимости от занятой позиции защиты, выдвинутой версии и доказательств, её подтверждающих, возможно добиться прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования. Также исходя из конкретных обстоятельств дела, поведения на следствии (дознании) и суде, характеризующих личность материалов можно добиться освобождения от уголовной ответственности или от наказания по самым различным основаниям: в связи с деятельным раскаянием, в связи с возмещением ущерба и уплатой в бюджет денежного возмещения, в связи с назначением судебного штрафа, в связи с истечением сроков давности, изменением обстановки или болезнью и по другим основаниям.

Однако и недооценивать риски ни в коем случае нельзя. Если Вы считаете, что Вам грозит привлечение к уголовной ответственности по ст.173.2 УК РФ либо по иным статьям за совершение преступлений в сфере экономической деятельности, — обратитесь за помощью к адвокату по уголовным делам. Специалист сделает все возможное, чтобы Вы избежали уголовной ответственности и были освобождены от наказания.

Номинальный директор ответственность по законодательству

Содержание статьи

Официально должности «номинальный директор» не существует, такая единица не рассматривается в регистрационных, налоговых или контролирующих органах, но объявления о таких вакансиях не редкость. По различным причинам собственники активов не желают связывать свою личность с открытием нового ООО и приглашают наемного руководителя исключительно в представительских целях. Как правило, требования к кандидатам невелики, делать практически ничего не надо, а заработок идет. Однако ответственность номинального директора за деятельность компании совершенно не номинальная, а реальная.

Зачем нужен номинальный директор

Номинальный директор – это подставное лицо. Причин, по которым владелец активов не хочет регистрировать их на себя, множество. Среди них могут быть как вполне безобидные, так и желание переложить ответственность за незаконные действия.

Предприниматели прибегают к услугам номинального директора из-за незнания законов и данные действия не приносят желаемых результатов. Нет смысла принимать на работу подставное лицо в компанию с несколькими учредителями или с зарегистрированным реальным владельцем, так как эти лица будут нести солидарную ответственность перед кредиторами, налоговой или контрагентами.

Поводами нанять номинального директора могут стать:

  • Расширение списка мнимых конкурентов при участии в тендерах и госзакупках компании. В данном случае создаются активы с одинаковыми интересами, но подставными руководителями для увеличения шансов победить в конкурсе.
  • Сохранение налоговых льгот – крупный бизнес делится на несколько аффилированных компаний, разделяя активы.
  • Реальный собственник не имеет права руководить компанией — он занимает должность в госструктуре или имеет статус дисквалифицированного лица из ЕГРЮЛ.
  • Соучредитель одной компании открывает собственный бизнес и не хочет, чтобы его партнеры об этом знали.
  • Владелец скрывает источники доходов от членов семьи, например, опасаясь развода.
  • Компания перестала действовать, владелец в данный момент не хочет снимать ее с регистрации, но при этом желает открыть новую.
  • Нейтрализовать эффект заинтересованности в сделках — когда обе стороны соглашения, собственники бизнесов, близкие родственники, тогда на одном из предприятий меняется руководитель.

Требования к номинальному директору и его обязанности

Список функций, которые должен выполнять нанятый человек, а также его опыт и квалификация зависят от задач. Если изучить объявления о подобных вакансиях, то требования к ним не высоки. Достаточно быть на связи, презентабельно выглядеть, уметь общаться. Их выдвигают посредники, которые не будут нести ответственность при недобросовестном поведении одной из сторон — нанимателя или соискателя.

Предоставляя постороннему человеку доступ к финансам, необходимо тщательно проверить его репутацию: есть ли к нему претензии у Федеральной службы судебных приставов, взыскивающей доги по алиментам, кредитам и другим обязательствам. Ведомство ведет общедоступный Банк данных исполнительных производств, где можно проверить каждого гражданина или юрлицо.

Читайте так же:  Кадастровый паспорт в электронном виде юридическая сила

Федеральная налоговая служба борется с таким явлением, как назначения номинальных руководителей. И при выявлении заносит данные в специальные базы. Сталкиваться с сотрудниками налоговой подставному лицу придется. При возникновении подозрений, они могут вызвать директора для беседы. Поэтому важно, чтобы формальный руководитель владел информацией о бизнесе. Фиктивного директора могут спросить:

  • об имеющихся управленческом опыте, знаниях, образовании;
  • об основах деятельности компании – чем она будет заниматься, как планирует развитие, ближайшие проекты, работа над сделками;
  • подробности сферы деятельности, в которой будет работать бизнес.

В налоговой попросят подтвердить, что именно то лицо, которое подает заявку на регистрацию, будет руководить предприятием. Также предупредят о субсидиарной ответственности по потенциальным долгам нового юрлица.

Адрес регистрации тоже имеет значение. Считается, что руководитель не сможет управлять из другого города или области, хотя по закону удаленность не может стать поводом для отказа в регистрации.

Риски при назначении номинального директора

Руководящая должность, даже если она номинальна, дает человеку доступ к данным компании и полномочия вмешиваться в ее работу. Риски в такой ситуации есть всегда, поэтому истинные бенефициары не должны отдавать рычаги управления. Если кандидат окажется недобросовестным или испугается вероятной ответственности перед законом за деятельность вверенного предприятия, он может:

  • собирать информацию против собственников, которую сможет использовать в качестве доказательства своей номинальности;
  • заключать от лица компании сделки с третьими лицами;
  • действовать на свое усмотрение в ведении бизнеса и распределения капитала – официально руководителя можно ограничить в действиях лишь уставом.

Для дискредитации настоящего владельца множество возможностей. Например, подписывая документы, номинальный директор может искажать подпись для того, чтобы регистрация предприятия была признана недействительной. Это же можно сделать и на декларации, тогда налоговая может временно арестовать счета ООО. Для этого достаточно зафиксировать оригинал подписи у нотариуса.

Для того, чтобы избежать возможных проблем, собственники прибегают к хитростям:

  • назначают на ответственные посты доверенных лиц, чтобы контролировать действия фиктивного руководителя;
  • ограничивают доступ к счетам, важным документам, средствам;
  • оформляют генеральную доверенность на управление на еще одного человека;
  • вносят в устав правила, которые ограничивают действия и права номинального директора;
  • заставляют написать заявление об уходе без даты или составляют контракт;
  • обязывают согласовывать все шаги по заключению важных сделок.

При возникновении неприятностей с компанией, номинальный директор может заявить, что его внесли в ЕГРЮЛ без его согласия.

Ответственность номинального директора

Прежде чем соглашаться на должность номинального директора, необходимо ознакомиться с возможными последствиями. Руководитель ответственен за все действия ООО в сфере гражданского, административного, трудового права, а также налогообложения и кредитования. Согласно статье 53.1 Гражданского кодекса РФ, лицо, которое действует от имени другого юрлица, при причинении убытков обязано их возместить.

Бенефициары, когда уговаривают кандидата стать фиктивным управляющим, приводят в качестве аргумента возможность банкротства ООО. В частности, статью 61.11 закона № 127 «О несостоятельности» — в случае банкротства предприятия фиктивный директор может снять с себя ответственность, если укажет на реальных собственников.

Однако доказать в арбитражном суде фиктивность должности непросто. Хотя «номинал» отстранен от реальной работы ООО, он может не знать о махинациях, долгах, взятых кредитах и других действиях. Если при банкротстве окажется, что предприятие причинило ущерб государству или другим кредиторам, то номинальный директор будет нести субсидиарную ответственность.

Согласно статье 277 Трудового кодекса РФ, руководитель несет полную ответственность за весь материальный ущерб. А за фиктивное и преднамеренное банкротство, при условии, что нет уголовной составляющей, согласно статье 14.12 КоАП РФ предусмотрено наказание в виде штрафа и дисквалификацию до трех лет.

Руководитель может понести ответственность по ряду статей Уголовного кодекса:

  • за нарушение требований охраны труда, в результате которых был нанесен тяжелый вред здоровью человека или пострадавший умер, статья 143, – вплоть до лишения свобода на пять лет;
  • уклонение от уплаты налогов, статья 199 – максимальный срок два года;
  • непогашение кредиторской задолженности, статья 177, – штраф до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Даже если ООО будет действовать в рамках закона, вовремя и полностью расплачиваться с государством и кредиторами, к уголовной ответственности номинального директора можно привлечь за сам факт фиктивности должности по статьям 173.1 и 173.2 УК РФ – незаконное создание юрлица и незаконное использование, предоставление документов.

Подача в орган регистрации данных о подставных лицах наказывается штрафом до 300 тысяч рублей или лишением свободы до трех лет.

Хотя реальный срок по таким делам дается редко, номинальный директор может заплатить штраф, получить ограничение на занятие деятельностью, быть вычеркнутым из реестра, а также осужден на принудительные работы.

Ответственность номинального директора

Помимо гражданско-правовой ответственности за действия компании, номинальный директор также несет риски привлечения к административной и уголовной ответственности за совершение действий, навязанных ему реальными собственниками фирмы. Нанимая номинального директора собственники бизнеса таким образом совершают нужные им операции, ответственность за которые по закону несет номинальный директор, поскольку именно он подписывает всю финансовую документацию, дает формальные распоряжения от своего имени (см. Апелляционное определение Московского городского суда от 11.09.2017г. № 10–12908/2017). Тот факт, что Вы формально числитесь директором какой-то компании, это не освобождает Вас от ответственности с правовой точки зрения. Вы вполне можете быть втянуты в мошеннические схемы уклонения от налогообложения, за которые в России предусмотрена как ответственность за налоговое правонарушение, так и уголовная ответственность. На сегодняшний день уклонение от уплаты налогов – одно из самых серьезных видов преступлений экономического характера (подробнее читайте в статье: «Уклонение от уплаты налогов»). Общественная опасность уклонения от уплаты налогов и сборов, есть умышленное невыполнение конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы.

Способами совершения налогового преступления могут быть как действия в виде умышленного включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений (ст. 198 УК РФ), так и бездействие, выражающееся в умышленном непредставлении налоговой декларации (ст. 199 УК РФ). Под включением в налоговую декларацию или в иные документы, представление которых является обязательным, заведомо ложных сведений следует понимать умышленное указание в них любых не соответствующих действительности данных об объекте налогообложения, расчете налоговой базы, наличии налоговых льгот или вычетов и любой иной информации, влияющей на правильное исчисление и уплату налогов и сборов. А, учитывая, что налоговую декларацию подписывает лично директор, значит, и отвечать придется ему.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если Вы решили передать свой паспорт за денежное вознаграждение, помните, что что с 19 декабря 2011 года в Уголовный кодекс РФ включены два новых состава преступлений – ст.173.1 УК РФ и ст.173.2 УК РФ. Так, в случае предоставления физическим лицом третьим лицам своего паспорта для регистрации или реорганизации юридического лица введена уголовная ответственность.

Читайте так же:  Как подать машину на утилизацию без документов

К субъектам преступления, предусмотренного ст.199 УК РФ, могут быть отнесены директор фирмы, подписавший налоговую декларацию (см. Постановление Пленума от 28.12.2006г. № 64). К числу субъектов налогового преступления также относятся лица, фактически выполнявшие обязанности руководителя, бухгалтера. Если указанные лица заранее договорились о совместном, совершении действий, направленных на уклонение от уплаты налогов, такое преступление квалифицируется как совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Не стоит забывать и о пособничестве в таких действиях иными работниками компании, которые отвечали за оформление первичных документов бухгалтерского учета. Такие лица также могут быть привлечены к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ (см. ч.5 ст. 33 УК РФ), если их действия совершены умышленно. Организатор налогового преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ, либо иное лицо, склонившее к его совершению директора или бухгалтера фирмы или других работников, несет ответственность в зависимости от содеянного им как организатор, подстрекатель либо пособник по соответствующей части статьи 33 Уголовного кодекса РФ и соответствующей части статьи 199 Уголовного кодекса РФ.

Если лицо в целях уклонения от уплаты налогов подделывает официальные документы штампы, печати, бланки компании, содеянное им при наличии к тому оснований влечет уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 УК РФ или ст. 199 и ст. 327 УК РФ.

Если лицо осуществляет фактическое руководство несколькими юридическими лицами и в каждой из них уклоняется от уплаты налогов, его действия могут быть квалифицированы по совокупности нескольких преступлений, предусмотренных ст. 199 УК РФ. Если будет доказано, что директор компании является номинальной фигурой, минимальным видом административной ответственности для него будет взыскание административного штрафа от 5 000 до 10 000 рублей (ст. 14.25 КоАП РФ). В данном случае ответственность предусматривается за предоставление не подтвержденных сведений при внесении в ЕГРЮЛ: ФИО, паспортных данных, месте регистрации и ИНН. При повторном нарушении в течение 1 года с даты наступления предыдущей ответственности, номинальный директор может быть дисквалифицирован на срок от 1 до 3 лет. При сокрытии сведений о бенефициарах, выявленных в ходе расследования, а также в случае отсутствия информации по уточнению (запросу) органа, осуществляющее расследование дела, виновному лицу грозит штраф в размере от 30 000 до 40 000 рублей (ст. 14.25.1 КоАП РФ). При этом в такой ситуации ответственность будет нести не только номинальный директор, но и компания, который он формально «руководит». Размер штрафа составит от 100 000 до 500 000 рублей.

Что касается уголовной ответственности номинального директора, то такой руководитель однозначно вызовет интерес и у правоохранительных органов. Если номинальный директор предъявлял паспорт для внесения в ЕГРЮЛ, или получил для этого соответствующую доверенность, ему грозит ответственность по ст. 173.2 УК РФ, а именно:

  • штраф до 300 000 рублей;
  • штрафные санкции в зависимости от дохода нарушителя за период от 7 до 12 месяцев;
  • исправительные работы на срок до 2 лет;
  • обязательные работы на срок от 180 до 240 часов.

К ответственности может быть привлечен не только номинальный директор, но номинальный учредителя (собственника) компании.

Ответственность номинального директора ООО по законодательству

Ситуации, когда руководителем той или иной организации числится один человек, а его обязанности (принятие решений, совершение сделок и осуществление иной управленческой деятельности) по факту осуществляет другое лицо, являются нарушением действующего законодательства.

В этом случае принято говорить о таком понятии, как номинальный директор. Этот человек значится руководителем лишь на бумаге, соглашаясь на это, в большинстве случаев, за материальное вознаграждение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам бесплатной консультации :

Подобные ситуации не являются редкостью, поэтому в правоохранительных органах уже выработаны схемы эффективной борьбы с таким явлением.

И если факт нарушения будет доказан, номинальному директору, так же, как и фактическому руководителю организации будет назначено соответствующее наказание. Причем это не зависит от того, был ли нанесен деятельностью фирмы ущерб третьим лицам.

О последствиях отмывания денег через ИП, банковские карты и другими способами читайте здесь.

Фирмы-однодневки и номинальный директор: понятие и характеристика

Под фирмой-однодневкой принято понимать организацию, существующую только на бумаге.

Такое предприятие не осуществляет какой-либо деятельности, не предоставляет отчетность в налоговые органы.

Существуют характерные признаки таких компаний:

  1. У компании-однодневки нет никакого имущества.
  2. Документы, в которых содержатся сведения об учредителе и иных руководящих лицах, отсутствуют.
  3. Предприятие не предоставляет налоговой отчетности в соответствующие органы, либо такая отчетность является нулевой.
  4. Лицо, являющееся руководителем компании, одновременно выполняет и другие обязанности (например, является главным бухгалтером и учредителем одновременно).

Согласно действующему законодательству, прямого нарушения данный факт не представляет, однако, это является одним из признаков фирмы-однодневки.

  • Компания зарегистрирована по адресу, который принадлежит и большому количеству других организаций.
  • У такой компании нет собственного офиса или представительства, всю корреспонденцию направляют на абонентский ящик, взятый в аренду.
  • В договорах, заключаемых с такой компанией, не прописаны многие важные обстоятельства, например, форс-мажор.
  • Деньги на счетах структуры, как правило, не хранятся долго, их сразу же обналичивают при поступлении.
  • Каждая компания имеет определенную сумму уставного капитала, у организации, рассчитанной на непродолжительное время работы, такая сумма минимальна.
  • Часто формальным управляющим такого предприятия является подставное лицо, которое в законодательстве именуется как номинальный руководитель. Кто это?

    Этот человек руководит структурой только на бумаге, фактически всю управленческую деятельность осуществляет другое лицо.

    Подставной, номинальный, фиктивный (все эти слова в данном случае являются синонимами) владелец не имеет каких-либо прав на управление фирмой, он не принимает решения, не осуществляет сделки, не подписывает бумаги (подпись на документах часто ставят другие люди от имени этого лица).

    Цели создания

    Данная деятельность имеет несколько различных целей. Так, краткосрочные организации и наем подставного лица необходимы в тех случаях, когда:

  • Требуется обеспечить анонимность совершаемых сделок и договоренностей.
  • Скрыть данные о фактическом руководителе организации от третьих лиц (например, от партнеров компании).
  • Номинальный сотрудник привлекается и в тех случаях, когда фактический руководитель является гражданином другого государства, и по этой причине не может осуществлять управление фирмой самостоятельно и от своего имени.
  • Для соблюдения требований устава, предполагающего деятельность определенного количества лиц.
  • Для совершения сделок между компаниями, чьи руководители состоят в родстве (в некоторых случаях это запрещено законом, а использование номинального директора позволяет обойти это требование).
  • Читайте так же:  Лизинг и аренда сходства и отличия

    к содержанию ↑

    Возможные риски

    Деятельность подставного человека всегда сопряжена с наличием определенных рисков, которые несет как само лицо, занимающее эту фиктивную должность, так и реальный владелец организации.

    В первом случае к человеку, занимающему подставной пост, могут быть применены различные санкции (уголовные, административные) в связи с незаконной деятельностью фирмы, которой он, якобы, управляет. Такой человек не имеет каких-либо прав в компании, не осуществляет никаких действий.

    Однако, если фирма создана с целью совершения противозаконной деятельности, ее юридический владелец (подставной генеральный директор) привлекается к ответственности по всей строгости закона, если факт нарушения будет доказан.

    Однако, и сам фактический владелец предприятия (ООО) не застрахован от неблагоприятных последствий такой ситуации.

    В частности, если фирма, записанная на имя подставного человека, попадает в форс-мажорную ситуацию, номинальный руководитель может открыто заявить о своем статусе, официально признать себя подставным лицом, избегая тем самым неблагоприятных для себя последствий.

    В этом случае вся ответственность ложится на плечи реального руководителя (например, необходимость выполнения материальных обязательство перед партнерами, выплата неустоек, компенсаций).

    Кроме того, если между реальным и номинальным руководителями не заключен соответствующий договор, подставной управленец может в тайне совершить определенные действия от имени компании.

    Как правило, эти действия несут выгоду для фиктивного лица и ущерб для организации и, соответственно, для лица, осуществляющего фактическое руководство.

    Как выявить фиктивного гендиректора?

    Конечно, полностью доказать факт того, что конкретное лицо занимает поставную должность, невозможно, однако, наличие определенных признаков в его деятельности указывает на высокую вероятность наличия нарушений.

    К числу таких признаков относят:

    1. Имеющиеся признаки того, что фирма, зарегистрированная на имя подставного директора, является однодневкой.
    2. Человек, подозреваемый в занятии номинальной должности одновременно зарегистрирован в нескольких организация в качестве директора или иного руководящего лица.
    3. Определить местонахождение номинального директора довольно сложно, например, если адрес его регистрации не соответствует фактическому месту проживания.

    Эти доказательства имеют косвенный характер, то есть, их наличие не всегда свидетельствует о том, что подозреваемое лицо имеет статус номинального директора.

    Однако, ситуации, отвечающие этим признакам, подвергаются более серьезной и детальной проверке, в ходе которой и выявляется факт нарушения.

    Законодательное регулирование и санкции

    Основные моменты, связанные с данным правонарушением регулируются на законодательном уровне.

    Так, в статьях 173.1 и 173.2 УК РФ указано, в каких именно случаях к нарушителю применяются те или иные санкции, имеется и информация о том, кого принято считать подставным лицом.

    Как правило, создание такого предприятия сопровождается фальсификацией документов. Это обстоятельство регулируется уже ст. 170 ч 1 УК РФ.

    Важно понимать, что ответственность лица, являющегося формальным управляющим организации, минимальна, основное наказание применяется к фактическому владельцу фирмы.

    Однако, если будет доказан факт регистрации фирмы-однодневки через подставное лицо, человек, согласившийся занимать эту должность без намерения заниматься предпринимательством, и, соответственно, намеренно предоставивший недостоверные сведения в регистрационный орган, также будет наказан.

    Что грозит? Санкции в этом случае могут быть различными. Так, в соответствии с ч. 4 ст. 14.25 КоАП, к виновному могут быть применены меры наказания в виде:

    • официального предупреждения;
    • материальных взысканий в размере до 10 тыс. рублей;
    • внесения в список дисквалификации в специальный реестр.

    Для фактического владельца предприятия предусмотрены более суровые санкции, особенно, если нарушитель занимает высокие посты в сфере государственного управления и использует свое служебное положение для осуществления подобной незаконной деятельности.

    В этом случае к нарушителю могут быть применены следующие виды санкций:

    1. Принудительная трудовая повинность. Длительность работ в этом случае составляет до 3 лет.
    2. Реальное лишение свободы с отбыванием наказания в специальных учреждениях. Сроки наказания варьируются от 3 до 5 лет.

    В некоторых случаях наказание предполагает 2 года заключения с наложением имущественного взыскания на 100 тыс. рублей.

  • Исправительный или обязательный труд сроком на 2 года или до 240 часов соответственно.
  • к содержанию ↑

    Можно ли полностью освободиться от ответственности?

    Обстоятельства, при наличии которых лицо, занимавшее ранее должность фиктивного управленца, может быть освобождено от ответственности, могут быть самыми различными.

    Прежде всего, следует учитывать мотивы, осознанность совершения им подобных действий.

    Часто бывает так, что человек потерял паспорт, не заметив пропажу вовремя.

    Злоумышленники могут найти документ и использовать его в своих интересах, например, зарегистрировать человека в качестве фиктивного руководителя.

    В этом случае вины человека нет, он даже не имеет понятия о том, что ему присвоен статус номинального директора.

    В этом случае применять санкции по отношению к такому лицу нельзя.

    Как избежать наказания?

    Существуют и другие обстоятельства, наличие которых позволяет смягчить наказание, либо полностью отказаться от санкций, применяемых к «номиналу». Это, например:

    1. Искреннее раскаяние виновного в совершенных им действиях, активное сотрудничество со следствием.
    2. Возмещение причиненного материального ущерба или моральной компенсации.
    3. При истечении сроков давности.
    4. При ухудшении состояния здоровья подозреваемого.
    5. При наличии других смягчающих обстоятельств (характеристика личности, различного рода заслуги, мотивы совершения преступного деяния).

    Случаев, когда руководителем компании номинально, то есть, только на бумаге, является одно лицо, но вся управленческая деятельность осуществляется другим человеком — фактическим владельцем предприятия, довольно много.

    [1]

    Использование такого способа организации компании часто наблюдается в различных ситуациях, когда, например, владелец фирмы не может осуществлять управление от своего имени, либо, если фирма занимается противозаконной, мошеннической деятельностью.

    Использование подставного лица-руководителя всегда сопровождается рисками и влечет за собой уголовную ответственность.

    Какова ответственность за преднамеренное банкротство физического или юридического лица? Узнайте об этом из нашей статьи.

    Ответственность номинального директора:

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    [2]

    Видео (кликните для воспроизведения).


    Это быстро и бесплатно !

    Источники


    1. Грудцына, Л. Ю. Адвокатское право / Л.Ю. Грудцына. — М.: Деловой двор, 2014. — 320 c.

    2. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 2. — Москва: РГГУ, 2016. — 451 c.

    3. Андреева Ю. С. Квалификационный экзамен на присвоение статуса адвоката; Проспект — М., 2016. — 666 c.
    4. Пикуров, Н. И. Комментарий к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.
    5. Жилина, Е. А. Юридическая служба предприятия: cоздание и управление / Е.А. Жилина. — М.: КноРус, 2010. — 168 c.
    Ответственность номинального директора ооо
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here