От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры

Важная информация на тему: "От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры" понятным для непрофессионалов языком. Если нужно уточнить нюансы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 17 октября 2018. Время чтения 4 мин.

Граждане РФ пенсионного возраста освобождаются от налога на имущество, которое находится в их собственности. Льгота распространяется только на 1 объект недвижимости, а за остальные придется платить взносы в полном объеме. Для реализации своих прав нужно обратиться в отделение ФНС с документами, подтверждающими владение имуществом.

Российские пенсионеры имеют право на льготы по выплате имущественного налога. Налоговые послабления касаются квартир, домов и других объектов недвижимости. Предстоящая реформа не затронет льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году. Список преференций останется неизменным, а возраст их получения будет составлять 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин.

Перечень льгот для пенсионеров

Прежде всего, определим список объектов налогообложения. Строения, которые подпадают под действие имущественного налога, описаны в 32 главе НК РФ:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки, возведенные на дачных или садовых участках;
  • мастерские;
  • машиноместа и гаражи.

Рисунок 1. Объектом налогообложения может быть и нежилое помещение, например, гараж

Ставку налогообложения каждый регион определяет самостоятельно. Федеральные нормы устанавливают лишь предельный порог для этих значений. Для жилых помещений он составляет 0,1%, но может изменяться в зависимости от дополнительных коэффициентов. Подробная информация по этой теме приведена в статье по налогу на имущество в 2019 году.

[2]

Гражданин, достигший пенсионного возраста, освобождается от уплаты налога на имущество. Недвижимость, которая находится в собственности пенсионера, исключается из налогооблагаемой базы на основании его заявления в ФНС.

Важно: льготный тариф действует только на 1 объект недвижимости. Например, если у пожилого человека есть квартира, гараж и загородный дом, ему придется выбрать лишь один из этих объектов для получения льготы.

Указанные послабления распространяются практически на все объекты недвижимости. Исключение составляют только 2 категории:

  • объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.;
  • недвижимость, используемая для ведения предпринимательской деятельности.

Право освобождение от налога имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Они находятся в равном положении, и процесс подачи документов для них не отличается.

Важно: платежи за земельные участки относятся к другой категории налогообложения, которая определяется главой 31 НК РФ. Льготы пенсионерам на налог на землю предоставляются по иным правилам: из расчета исключается кадастровая стоимость 6 соток, а оставшаяся площадь оплачивается полностью.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Чтобы реализовать свое право, пенсионер должен обратиться в Федеральную налоговую службу. Согласно статье 407 НК РФ, оформить льготу можно только в том отделении ФНС, которое обслуживает конкретный имущественный объект. Например, если гражданин живет в Ярославле, а его квартира находится в Москве, то ему придется обращаться именно в московскую инспекцию.

Рисунок 2. Отделение ФНС

Перечень документов

При обращении в ФНС пенсионеру потребуется ряд документов, подтверждающих его личность, право собственности и право получения льготы. К ним относится:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте nalog.ru);
  • право собственности на объект недвижимости — как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Рисунок 3. Пример выписки из ЕГРП

Начинать сбор документов нужно заранее, так как получение выписки из ЕГРП занимает 5 рабочих дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные документы. Однако, в большинстве случаев приведенный список является исчерпывающим.

Подача заявления

Закон определяет 3 способа подачи заявления:

  • при личном обращении в ФНС;
  • обычной почтой;
  • через интернет на сайте nalog.ru.

На практике первый способ является самым удобным для всех, кто физически находится неподалеку от необходимого отделения ФНС. В этом случае сотрудники налоговой предоставят бланк заявления, выдадут корректный образец для его заполнения и сразу же проверят правильность подачи документов.

К сведению: в тот же бланк можно сразу же вписать и другие льготы — например, по транспортному налогу на автомобиль.

При использовании почты и интернет-сайта пенсионеру придется самостоятельно приложить все необходимые документы и их копии. В этом случае разумнее всего заранее проконсультироваться с налоговым инспектором по телефону, при личном обращении или через сайт nalog.ru.

Нормативные документы

Льготы по имущественному налогу регламентируются Налоговым кодексом РФ. Ключевую роль играет ст. 407 НК РФ (п. 10), согласно которой все граждане пенсионного возраста получают указанные преференции: «право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: […] 10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.»

В той же статье определяются ограничения, связанные с предоставлением льготных условий. В 2019 году все перечисленные положения останутся неизменными.

От какого вида налога освобождаются пенсионеры?

От какого вида налога освобождаются пенсионеры

Вопрос относится к городу Красноярск

В настоящее время неработающим пенсионерам положены всего три налоговые льготы: по налогу на имущество, земельному налогу и транспортному налогу.

И если льготы по налогу на имущество установлены федеральным законодательством, то остальные два – местным и региональным.

Так, на основании п.1 ч.2 ст.4 Закона РФ от 9.12.1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.

При этом, как указано в Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 марта 2008 г. N 03-05-06-01/04 «…ограничения по применению (таких) налоговых льгот в зависимости от количества объектов налогообложения Законом не установлены.».

«Для получения указанной льготы необходимо представить пенсионное удостоверение в налоговый орган.» — говорится в Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 октября 2007 г. N 03-05-07-01/23

Более того, согласно Письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 марта 2008 г. N 03-05-06-01/08 «В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налога на имущество физических лиц перерасчет суммы налога производится налоговым органом не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.».

Читайте так же:  Срок действия договора купли продажи квартиры

Среди «федеральных» льготников Земельного налога пенсионеров нет, однако, согласно главе 31 Налогового кодекса РФ (НК РФ) земельный налог устанавливается в качестве местного налога. И на основании ст.387 НК РФ при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

«Таким образом, по вопросу о предоставлении налоговой льготы Вам необходимо обращаться в представительный орган муниципального образования по месту нахождения земельного участка.» – Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 марта 2008 г. N 03-05-06-01/08; подобная позиция изложена и в Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 15 февраля 2007 г. N 03-05-07-02/12.

Транспортный налог является региональным (ст.14 НК РФ), поэтому ставки налога и льготы по его уплате устанавливаются законами субъектов Федерации. Этого же мнения придерживается ФНС России в Методических рекомендациях по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации (утв. приказом МНС РФ от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177) и в Письме МНС РФ от 6 ноября 2002 г. N НА-6-21/1704 «О транспортном налоге».

В ст. 4 закона г. Москвы от 9.07.2008 г. № 33 «О транспортном налоге» перечислены льготники, в перечень которых «пенсионеры по возрасту» не включены.

Зато такая льгота существует, например, в Нижегородской и Челябинской областях на основании законов этих субъектов Федерации.

Налоговые льготы для пенсионеров: от чего освобождаемся?

Чтобы пенсионер мог вести относительно нормальный образ жизни на те денежные выплаты, которые выдает ему государство каждый месяц в виде пенсии, были также разработаны программы, направленные на поддержку этой категории граждан. В их число входят налоговые льготы для пенсионеров. Чтобы воспользоваться законным правом на послаблении налоговых выплат, пенсионеру рекомендуется ознакомиться с видами льготы и узнать, как их оформить.

Кто такой пенсионер?

Пенсионеры – это подданные Российской Федерации, достигшие возраста, с которого наступает нетрудоспособность. Для женщин он составляет 55 лет, для мужчин – 65 лет. Этим категориям граждан назначаются ежемесячные денежные выплаты по возрасту, то есть по старости. Некоторые граждане имеют право выйти на заслуженный отдых раньше указанного возраста. Это актуально только для некоторых профессий граждан, работающих на государственной службе. На денежные выплаты также могут рассчитывать граждане с ограниченными способностями, если их нетрудоспособность зарегистрирована медкомиссией. Пенсия назначается детям, лишившимся кормильца, до наступления ими совершеннолетнего возраста, но только в том случае, если зарплата или пенсия умершего являлась единственным источником дохода.

Все эти категории граждан имеют право на налоговые льготы пенсионерам.

Налоговая льгота на имущество

Ранее на законодательном уровне пенсионеры освобождались от налога на имущество и собственность. Ситуация изменилась в 2015 году. С этого момента, согласно Закону, налоги не платят пенсионеры только на какой-то один вид имущества. Они освобождаются от налогообложения на какую-либо квартиру, но только одно, частное домостроение или гараж. На остальную недвижимость налог придется заплатить без всяких скидок.

От каких налогов на имущество освобождаются пенсионеры, прописано в Налоговом Кодексе Российской Федерации в статье за номером 401. Граждане этой категории могут не платить за какой-то один объект недвижимости из данного перечня:

  • частное домостроение, в том числе дачные домики;
  • жилые помещения в многоквартирных домах;
  • место парковки;
  • гараж;
  • недостроенный объект, если таковой был занесен в Реестр;
  • архитектурные строения нежилого назначения.

Льготы на налоги для пенсионеров на имущество распространяются на всех граждан с данным статусом. Исключения составляют только объекты коммерческого назначения.

Чтобы получить скидку на имущественный налог, рекомендуется обратиться в налоговую службу по месту жительства.

Послабление налоговых выплат на земельные участки

Сумма налога, которую граждане обязаны вносить за пользование землей, определяется властями на местном уровне и Налоговым Кодексом Российской Федерации. Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество и землю? На строения предусматриваются скидки, если гражданин не пользуется другими льготами на имущество.

От налогов на землю освобождаются граждане, которые пользуются землей на безвозмездном основании или на основании аренды. Льготы по налогу на землю регламентируются Федеральной Службой ФНС РФ. Пенсионные налоговые льготы на землю не предусмотрены.

Освободить от платежей или уменьшить их сумму может Налоговая Служба на местном уровне. Скидка может распространяться только на один земельный участок, для которого установлен верхний предел границы.

Законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на землю жителям Дальнего Востока, Север и Сибири.

На послабление выплат на 10000 рублей могут рассчитывать следующие категории граждан:

  • полные кавалеры ордена Славы;
  • герои Советского Союза;
  • инвалиды;
  • инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ и других военных действий;
  • жертвам и ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другой подобной аварии.

Налоговая льгота на транспорт

Размер транспортного и имущественного налога устанавливается властями на местном уровне, основываясь на Налоговом Кодексе Российской Федерации и среднем уровне дохода населения. Взносы обязан делать каждый пользователь, в чьей собственности находится любой вид транспортного средства.

Транспортный налог не надо платить пенсионерам. Для этого гражданину нужно отнести заявление в ИФНС. Необходимый пакет документов:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий право владения транспортным средством.

Какова будет скидка на уплату налога, зависит от состояния машины. Полностью от транспортного налога освобождаются следующие категории граждан:

  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • граждане с ограниченными физическими способностями;
  • герои Российской Федерации и Советского Союза.

Налогом не облагается инвалидная машина, которая предоставлена Управлением социальной защиты населения.

Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, то пользоваться льготой на уплату налога он имеет право только на одну машину.

Подоходный налог

Трудящиеся пенсионеры могут не платить НДФЛ на следующие виды доходов:

  • накопительная пенсия;
  • социальные доплаты;
  • страховая пенсия;
  • доплата, предназначенная для индексации пенсии;
  • повышение пенсии;
  • материальная помощь или подарок, который сделал бывший работодатель;
  • оплата медицинского лечения или путевки в санаторий от организации, от которой гражданин отправился на пенсию по возрасту или нетрудоспособности;
  • компенсация затрат на приобретение медикаментов.

Какой налог платит пенсионер? Если он не ушел с работы, то гражданин оплачивает НДФЛ на зарплату.

Читайте так же:  Использование служебного транспорта в личных целях ответственность

Военные и ветераны труда

Военным пенсионерам положен бесплатный проезд к месту, где оказывают терапевтические услуги и обратно. Льгота распространяется на любой вид транспорта.

Военный пенсионер освобождается от оплаты имущественного налога.

Если гражданин достиг пенсионного возраста, но не покинул службы, он может претендовать на налоговый вычет в случае приобретения или продажи жилого имущества.

Ветеран труда пользуется теми же налоговыми льготами, что и остальные пенсионеры.

Некоторые налоги пенсионеры должны платить на общих основаниях, а от каких-то выплат они освобождаются полностью или частично. Чтобы не делать тех взносов, от которых гражданин освобожден, нужно знать, как оформить льготу. Для этого рекомендуется обратиться в налоговую службу с документом, подтверждающим личность и статус пенсионера. Работники аппарата помогут составить заявление и пересчитают налоги.

Пенсионный портал РФ

Сайт про Пенсионный Фонд и систему пенсионного обеспечения в России

От каких налоговых выплат освобождены пенсионеры

Политика РФ имеет социальную направленность. Пенсионеры являются особой категорией граждан, для которых предусмотрены налоговые льготы, но данные привилегии предоставляются не всем пожилым людям и не в равном объеме. Это обусловлено тем, что льготы по налогам могут быть федеральными и региональными, а размер скидки может зависеть от области проживания. Часто пожилые люди не знают, от каких налогов освобождены пенсионеры согласно законодательству, и по этой причине не пользуются льготами.

Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот.

Перечень полученных льгот

К льготной категории относятся следующие граждане:

  • женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет;
  • лица, утратившие трудоспособность;
  • лица, получающие выплаты по потере кормильца;
  • лица, имеющие награды федерального значения.

В 2019 году пенсионерам предоставляют льготы по уплате следующих видов налогов:

  • на транспортное средство, если это установлено органом самоуправления;
  • на земельный участок, если это предусмотрено на уровне региона;
  • на имущество;
  • НДФЛ с пенсии.

Чтобы получить скидку, следует явиться в налоговый орган по месту проживания, предоставить инспектору пенсионное удостоверение и подать соответствующее заявление, оформленное согласно установленной форме.

Если заявление не было подано своевременно, вернуть образовавшуюся переплату можно только за последние 3 года.

Освобождение от налога на имущество

Налог на имущество является региональным, но освобождение от его уплаты по возрасту установлено на всероссийском уровне.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество при выполнении определенных условий.

Пожилые люди имеют право не платить налог за 1 объект из каждой категории имущества:

  • квартиру;
  • гараж;
  • частный дом;
  • постройку хозяйственного назначения;
  • творческую мастерскую.

Если гражданин имеет в собственности 2 объекта одной категории, например 2 гаража, за 1 из них придется платить. Налогоплательщик самостоятельно решает, за какое имущество он не будет перечислять налоги. О принятом решении он должен уведомить налоговую службу до 31 декабря отчетного года. В противном случае из нескольких объектов будет выбран один необлагаемый по усмотрению инспектора. Если возможность принять самостоятельное решение упущена, заменить необлагаемый объект будет невозможно.

Органы городской власти имеют право освободить пенсионера от выполнения этого обязательства в полном объеме.

Скидка по земельной выплате

На федеральном уровне предусмотрена льгота по уплате земельного налога по старости. Такой порядок действует во всех регионах. Налогоплательщик освобождается от уплаты обязательств за участок площадью 6 соток. Дополнительные скидки устанавливают муниципальные власти.

Пенсионеры, относящиеся к группе малоимущих, получают скидку по земельному налогу.

Если площадь землевладения превышает данную норму, разница подлежит налогообложению. От уплаты в полном объеме освобождаются жители Дальнего Востока, Сибири и Севера, являющиеся представителями малочисленных народов.

Льготы на транспортный налог

Пожилые владельцы автомобилей освобождаются от уплаты транспортного налога по решению региональных органов власти. Не облагаются следующие объекты:

  • сельскохозяйственная техника;
  • моторная лодка мощностью менее 5 л.с.;
  • автомобиль или мотоцикл мощностью менее 100 л.с. и транспортное средство, предназначенное для реабилитации инвалидов.

Органы самоуправления имеют право на свое усмотрение обязать пожилых людей выполнять обязательства по налогообложению транспорта в полной мере, а могут и совсем освободить пенсионеров от уплаты.

Положение работающих пенсионеров

Сегодня многие пенсионеры продолжают свою трудовую деятельность. Согласно законодательству, они обязаны платить НДФЛ наравне с другими гражданами, имеющими доход.

Налогообложению не подлежит:

  • социальная помощь;
  • страховые и накопительные пенсионные выплаты;
  • пособия на оплату медицинского обслуживания и санаторно-курортного лечения;
  • компенсация затрат на приобретение медикаментов.

Одариваемые деньгами или вещами лица также освобождаются от уплаты НДФЛ.

При продаже квартиры или ее покупке пенсионеры вправе получить налоговый вычет. Возврат средств производится на банковский счет налогоплательщика. При сдаче недвижимости в аренду обязанность платить налоговые сборы с пенсионеров не снимается.

От оплаты каких налогов освобождены пенсионеры

Автор: Виктория Барбаева. Специализация: экономика, финансы. Два высших образования: инженер и финансист. Экономист мебельной компании из Италии. Дата: 19 апреля 2019. Время чтения 4 мин.

Ксения Коновалова

Пенсионеры в России имеют льготы по налогообложению. Прежде всего, они распространяются на три вида имущественного налога: транспортный, земельный и на имущество. Можно не оплачивать государству сборы за одну квартиру, дом и гараж, а также за 6 соток земли. Инвалиды освобождены от уплаты пошлины за специально оборудованный транспорт. Не подлежат налогообложению транспортные средства, подаренные по социальным программам. С пенсии и прочих государственных выплат не берется НДФЛ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот, но не все и не на всё. Некоторые налоги для пенсионеров не надо платить лишь в отдельных регионах, другие по всей стране. Это объясняется тем, что льготы предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.

Как работают льготы

Льготы по налогообложению пенсионеров делятся на федеральные и региональные, в зависимости от типа сбора. Федеральные действуют для всех, муниципальные только в тех регионах, где они приняты.

Кроме того, послабления зависят и от вида назначенной пенсии. Существуют разные категории льготников:

  • по старости;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту и выслуге лет;
  • дети и взрослые, потерявшие кормильца;
  • инвалиды;
  • граждане, принимавшие участие в устранении Чернобыльской и прочих техногенных аварии;
  • ветераны ВОВ и «горячих точек»;
  • лица, пострадавшие от радиации.

Налоги, которые не надо платить

Пенсионеры России имеют возможность не платить следующие виды налоговых сборов:

  • имущественный, куда входят транспортный, земельный и на имущество;
  • НДФЛ или налог на доходы физических лиц.
Читайте так же:  Свидетельство о праве собственности с обременением

Однако граждане не освобождаются от уплаты на 100%. Существуют некоторые ограничения.

Рис. 1. Пенсионеры могут не платить сборы за один дом

На имущество

Не подлежат налогообложению следующие виды имущества:

  • жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором гражданин зарегистрирован;
  • дом в деревне, дача, которые являются собственностью;
  • гараж, хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м, но только при условии, что они построены на территории, принадлежащей пожилому человеку, т.е. частной.

Льготы по налогам для пенсионеров не распространяются:

  • на хозяйственные постройки, построенные на земле, не являющейся собственностью пожилого человека;
  • на вторую и последующие квартиры;
  • на второй и последующий дом.
  • в собственности гражданина имеется только квартира – пошлину платить не нужно;
  • в собственности квартира, дом и гараж – оплата не требуется;
  • в собственности квартира, дом и дача с домом – необходимо оплачивать пошлину с одного дома;
  • в собственности 2 квартиры и дом – платить нужно за одну квартиру.

Таким образом, можно получить льготы по налогообложению на недвижимость для одного объекта каждого вида.

Еще один важный момент. В многоквартирных домах плата за обслуживание и капремонт общих помещений также не взимается с льготных категорий граждан.

При продаже недвижимости на пожилых людей также распространяется возможность получения налогового вычета.

Транспортный

Данный вид сбора применяется к машинам, лодкам, мотоциклам, скутерам и т.д.

Освобождение от пошлины действует только для пенсионеров по инвалидности, передвигающихся на специально оборудованных транспортных средствах. Кроме того, если гражданин получил автомобиль по программе социальной защиты, и его мощность не превышает 100 лошадиных сил, то налог также платить не нужно.

Освобождаются от уплаты и лодки мощностью до пяти лошадиных сил.

Следует помнить, что это региональный налог, и местные власти вправе менять условиях освобождения от него.

На федеральном уровне до недавнего времени льгот по земельному налогу не было предусмотрено, но с 2018 года были внесены изменения, согласно которым, 6 соток земли, принадлежащей пожилому человеку, не облагаются налогом. Так, например, если пожилой человек имеет два участка земли по 12 соток, то за один участок он заплатит полностью, а за второй ‒ лишь половину, т.е. оплатить он должен за 18 соток земли.

Региональные власти могут добавить свои послабления. О том, платят ли налоги пенсионеры в вашем регионе, необходимо узнавать в местном отделении социальной защиты населения.

Как и прочие граждане РФ, пенсионеры платят налоги, в том числе НДФЛ. Но существуют выплаты, с которых этот налоговый сбор не берется:

  • пенсия;
  • социальная доплата к пенсии;
  • любые социальные выплаты от государства;
  • материальная помощь;
  • выплаты от государства на медицинские услуги и санаторно-курортное лечение;
  • денежная компенсация за лекарства, квартплату, проезд на общественном транспорте.

Таким образом, все выплаты, получаемые гражданином от государства, не подлежат налогообложению. Только в случае, если пожилой человек работает или является предпринимателем, он платит НДФЛ с заработной платы.

Как получить льготу

Для получения льгот необходимо обратиться в ФНС или МФЦ, написать заявление и предоставить следующие документы, в зависимости от типа пенсионного обеспечения:

  • пенсионное удостоверение. Пенсионеры по старости могут предоставить только этот документ. Других не потребуется;
  • справка об инвалидности;
  • свидетельство о смерти кормильца или другие документы, подтверждающие право на получение пенсии;
  • документы, подтверждающие право собственности на имущество. Они не являются обязательными, но в ФНС могут их затребовать.

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры, смотрите в видео:

Какие налоги не нужно платить пенсионерам

Пенсионеры имеют право на ряд социальных услуг, но не все и не в полном объеме. Это объясняется тем, что льготы по налогам предоставляются на федеральном и региональном уровне. Иными словами, в федеральном законе могут быть прописаны послабления, но при обращении в соответствующую инстанцию местного назначения человеку откажут, мотивируя тем, что региональные власти решили по-другому. Так какие налоги не платят пенсионеры в текущем году и как разобраться в том, что положено, а что нет. Подробно об этом далее.

Кто имеет такое право?

Порядок начисления или освобождения от налогов регламентируется НК РФ, ПП РФ и региональными властями. Причем именно на последнем уровне возникает больше всего споров. Причина этого в том, что отказ от налоговых сборов влечет за собой минимальное поступление денег в бюджетную казну.

По ст. 407 НК РФ следующие категории граждан, официально получившие пенсионное удостоверение, могут рассматривать вариант льготного послабления. В список льгот по имущественным налогам входят пенсионеры:

  • имеющие звание героев СССР и РФ;
  • награжденные орденом Славы;
  • участники ВОВ;
  • участники иных боевых действий разных лет;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию разных родов войск;
  • члены госбезопасности;
  • устранявшие аварию на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды 1, 2 групп и детства;
  • являющиеся членами семей военных (к примеру: если дочь-пенсионерка отца-военного не выходила замуж).

Следующие виды имущества не подлежат налогообложению:

  • жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором пенсионер зарегистрирован и проживает;
  • дом в деревне (дача), который является собственностью;
  • гараж, хозпостройки до 50 кв. м., при условии, что они построены на частной территории, принадлежащей пенсионеру.

Исходя из этого, можно понять, что не все имущество освобождается от налога. К примеру, помещение, купленное пенсионером, но стоящее на земле, которая не относится к его личной собственности, под критерий «льгота» не подходит.

Также будут облагаться налогом излишки имущества, а именно – если пенсионер имеет в собственности 2 квартиры, 3 дачи, то только 1 объект подлежит освобождению от налогообложения. Это стоит запомнить членам семьи пенсионера, которые, чтобы снизить собственные расходы, решат переписать имущество на пенсионера-родственника.

Федеральный и региональный: точное разъяснение

Существуют налоговые послабления для пенсионеров на федеральном и местном уровне, но они существенно отличаются друг от друга.

Так пенсионер, достигший положенного возраста, имеющий соответствующее гражданство и постоянно проживающий в России, может претендовать на следующие федеральные льготы:

  • не платить налог на имущество по 1 объекту, зарегистрированному на его имя (это означает, что он может выбрать дачу, квартиру или комнату);
  • по транспортному налогу (не платит за машину);
  • по средствам передвижения, если пенсионер еще является инвалидом;
  • по моторным лодкам.

Также у человека, официально вышедшего на пенсию, могут быть льготы по налогам при приобретении новой недвижимости. Существует налоговый вычет при назначении земельного налога, а также пенсионер не платит госпошлину, если инициирует судебный иск.

Читайте так же:  Где должен храниться ордер на квартиру

На что еще может претендовать пенсионер, проживающий в разных субъектах РФ? По региональным налоговым льготам однозначного ответа не существует. Все решается на местном уровне. Поэтому для каждой территории есть свои дополнения к уже имеющимся федеральным льготам.

Для того чтобы получить точное представление, пенсионеру нужно обратиться в местное отделение ФНС либо посетить официальный портал в интернете. Там по интересующему его виду налога будет точное разъяснение.

Определение налогообложения по факту

Налоги – это средства, которые платят граждане РФ в бюджет государства. То есть платить, по идее, должны все и за все, но есть категории лиц, на которых распространяется послабление по налогам и сборам.

Пенсионеры по ФЗ освобождены от налогов на транспорт, землю и имущество, но и в понятии «освобождение» тоже есть свои нюансы: налог на транспорт, относится к категории региональных, поэтому правила выплат варьируют в зависимости от территории проживания.

  • транспортный налог, относится к региональным сборам, поэтому платить или не платить — решают местные власти. Каждый год решение может быть разным, но только по ФЗ исключения остаются неизменными;
  • налог на землю, его ставки устанавливают местные власти, в том числе для льготных категорий граждан. Есть регионы РФ, где пенсионеры полностью освобождены от налога, есть – где частично, поэтому говорить однозначно не приходится;
  • налог на имущество, считается региональным налогом, по всей России пенсионеры от него освобождены.

В отношении налога на имущество, которое по факту является собственностью пенсионера, существует понятие «налоговый вычет». Его можно применить раз за всю жизнь, но при условии, что покупателем был пенсионер в единственном числе и другие члены семьи в этом не участвовали. Вернуть можно 13% от суммы, но если она составляет не более 2 млн. руб.

НДФЛ – это налог, являющийся для казны государства главной возможностью пополнить бюджет. По закону никаких послаблений ни для кого не существует. Однако НДФЛ уже заложено во все товары и услуги, которыми пользуются люди, поэтому сказать однозначно, что пенсионеры не платят этот налог нельзя.

Если пенсионер работает

По закону физические лица должны платить НДФЛ, если у них есть доход. Но в НК РФ есть доходы у пенсионеров, которые не могут облагаться сборами. К таким относятся:

  • социальная прибавка к пенсии;
  • страховые и накопительные выплаты;
  • надбавки к пенсии и матпомощь;
  • выплаты для медуслуг и санаторно-курортного лечения;
  • денежная компенсация государства на лекарство.

То есть, если пенсионер к пенсии получает доплаты от государства, то они не могут облагаться налогами, но если он работает и ему начисляют зарплату, то с нее удерживаются все налоги, предусмотренные для работающего человека.

Какие требования предъявляет НК РФ

Чтобы подтвердить свое право на то, что пенсионер может не платить налоги, он должен посетить местное отделение ФНС и собрать документы, которые предоставляют право на льготы либо полностью освободится от налогов.

Но стоит помнить, что ряд выплат остается за пенсионером:

  • подоходный налог, если он работает;
  • если он имеет ИП, частный бизнес, иные доходы (вплоть от продажи овощей со своего огорода);
  • земельный, имущественный, транспортный, если он в своем регионе не освобожден от них, а имеет лишь льготы.

Необходимы следующие документы для получения налоговых послаблений — пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, документ, подтверждающий потерю кормильца. Возможно, в ФНС затребуют еще ряд бумаг, подтверждающие право на собственность земли, квартиры, автомобиля.

Полный перечень льгот по налогам есть на сайте ФНС, также о них можно узнать в МФЦ. Законы периодически меняются и налоги тоже подвергаются корректировке, поэтому пенсионеры, заинтересованные в снижении трат, должны отслеживать все нововведения.

Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.

Инвалиды 1, 2, 3 групп

  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.
Читайте так же:  Как посмотреть свои налоги через интернет

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

[1]

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

[3]

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.
Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

Источники


  1. Жбанов, Евгений Вокруг версии; М.: Известия, 2013. — 256 c.

  2. Марченко, М.Н. Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебное пособие. Гриф МО РФ / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2017. — 535 c.

  3. Домашняя юридическая энциклопедия. Семья / ред. И.М. Кузнецова. — М.: Олимп, 2016. — 608 c.
  4. Пауков, В.С. Лекции по судебной медицине / В.С. Пауков. — М.: Практическая медицина, 2018. — 372 c.
  5. Зайцева Т. И., Медведев И. Г. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3; Инфотропик Медиа — М., 2010. — 400 c.
От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here