Наследование инвестиционных паев

Важная информация на тему: "Наследование инвестиционных паев" понятным для непрофессионалов языком. Если нужно уточнить нюансы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Наследование инвестиционных паев

Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» (№ 156-ФЗ от 29.11.2001 г.) четко определяет понятие инвестиционного пая. Статья 14 этого законодательного акта гласит, что инвестиционный пай является ценной бумагой, выписанной на конкретное имя. При этом главной особенностью такого объекта при наследовании является то, что в процессе перехода имущества в собственность наследника согласие других пайщиков на это не требуется. В целом регистрация наследства такого типа имеет и другую процессуальную специфику.

Основные права владельца инвестиционного пая

В вышеуказанном законе о паевых инвестиционных фондах отмечено, что после получения свидетельства о праве собственности владелец ценных бумаг становится полноправным совладельцем имущества, которым располагает паевой инвестиционный фонд.

Все права на данное наследственное имущество четко фиксируются в реестре владельцев ценных бумаг, где открыты их лицевые счета. Требования по оформлению реестра устанавливает приказ «Об учете прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов» N 08-17/пз-н, изданный 15.04.2008 г. Таким учетом занимается только юридическое лицо, которое имеет специальную лицензию на осуществление данного рода деятельности. Кроме этого, информацию о владельцах ценных бумаг может также документировать специальный депозитарный Фонд, который именуется регистратором.

Документы для принятия инвестиционных паев

После смерти физического лица, которое имело в собственности инвестиционный пай, в лицевой счет реестра будет внесена соответствующая запись, которая заблокирует пользование ценными бумагами. Данная процедура может быть выполнена только после предоставления:

  • Свидетельства о смерти наследодателя (или копии данного документа, которая будет нотариально заверена в порядке, установленном действующим законодательством).
  • Решения суда, которым конкретное физлицо объявляется умершим.
  • Справки об открытии наследства (данный запрос может сделать нотариус или представители суда).

Наследование инвестиционных паев подразумевает снятие записи об их блокировании на лицевом счете. Также обязательной процедурой является внесение расходных записей, которые подтверждают переход прав на ценные бумаги в связи с оформлением наследства. Все эти данные вносятся на основании заявления, которое поступает от наследника. Вместе с ним новый владелец ценных бумаг должен предоставить оригинал или заверенную копию свидетельства, подтверждающего его законное право на наследование.

Оформление прав на наследство в паевом инвестиционном фонде возможно также, если в завещании было предусмотрено коллективное владение инвестиционным паем. В таком случае расходная и приходная записи на лицевых счетах осуществляется после подачи заявления хотя бы одного из новых владельцев. В нем указывается номер лицевого счета самого наследодателя и законного наследника, сообщается ФИО завещателя, ФИО получателя или получателей наследства. Кроме того, в заявлении фиксируется полное официальное наименование паевого инвестиционного фонда с указанием количества паев, которые переходят к новому владельцу.

Если у наследника нет действующего лицевого счета, его открытие будет проведено автоматически в случае подачи всех необходимых для этого документов вместе с заявлением. При разделе имущества между наследниками на их лицевые счета будет зачислено определенное количество инвестиционных паев в соответствии с данными, указанными в соглашении о разделе наследства.

Наследование паев

Поскольку пай является именной бездокументарной ценной бумагой и удостоверяет долю в праве общей собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, наследование паев производится в общем порядке, предусмотренным для наследования имущества Гражданским кодексом РФ.

Переход прав собственности в результате наследования может происходить путем перевода паев в собственность единственного наследника либо путем перевода паев в общую долевую собственность (в случае нескольких наследников).

Чтобы принять наследство, в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя, наследник должен подать нотариусу заявление о принятии наследства и заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство. Основанием для перехода права собственности на инвестиционный пай в порядке наследования является оригинал либо нотариально заверенная копия свидетельства о праве на наследство, которое должно быть представлено Регистратору вместе с оригиналом анкеты зарегистрированного лица, заполненной на наследника, который не является владельцем паев под управлением ООО «УК «Райффайзен Капитал».

Для того чтобы узнать количество инвестиционных паев, переходящих в порядке наследования, нотариус должен послать официальный запрос Регистратору (спецдепозитарию) или номинальному держателю. А для исчисления стоимости наследуемого имущества нотариус направляет запрос управляющей компании о предоставлении информации о расчетной стоимости пая на дату, ближайшую к дате смерти его владельца.

С 1 января 2006 г. налог на наследство был упразднен (Федеральный закон №78-ФЗ от 01.07.2005).

Инвестиции в наследство: кому достанутся вклады, паи, акции

Получение наследства вызывает много споров и конфликтов, даже если имеется завещание. О тонкостях наследования разных видов имущества и финансовых инструментов, узнали у экспертов.

Наследство передается по завещанию и по закону. Человек имеет полное право завещать свое движимое и недвижимое имущество абсолютно любому. Если завещания нет, то в силу вступает наследование по закону, в рамках которого все нажитое передается в порядке очереди.

Движимое и недвижимое имущество

Передача имущества по наследству переходит в общем порядке, но есть ряд особенностей.

1. Если имущество, доставшееся вам в наследство, приобретено в кредит, а он еще не выплачен, вы обязаны его погасить согласно графику платежей.

2. Если вам досталась квартира или другая жилплощадь, но в ней проживают члены семьи наследователя, вы не имеете права препятствовать их дальнейшему нахождению в жилище.

3. В случае если жилое имущество находится в общей собственности супругов, то выделяется доля живого супруга, а остальная часть переходит в наследование. Если имущество нельзя разделить без нанесения ему вреда, то оно остается у наследника, использовавшего данное имущество вместе с наследователем (например, машина или дом)

4. Если у наследователя остались несовершеннолетние дети или нетрудоспособные супруг/супруга, родители, дети или иждивенцы, невзирая на написанное в завещании, они получают не менее 50% имущества

Депозиты и счета в банке

Депозиты и счета в банке наследуются в общем порядке, как движимое или недвижимое имущество, по завещанию и по закону.

Поясняет директор по развитию инвестиционной компании QBF Марго Горшенева: «Банковские вклады наследуются на основании правопреемства. Однако здесь есть нюансы. Вкладчик имеет право оформить в финансово-кредитной организации отдельное завещание при заключении депозитного договора. Такие случаи возможны, поэтому этот вопрос нужно уточнить в финансовой структуре, в которой открыт счет или есть депозит. Завещательное распоряжение в банке используют только для вкладов на конкретном счете, оформляется оно бесплатно, подтверждение нотариуса не нужно. Кстати, банки не должны заниматься поиском наследователей, чтобы вручить им средства. Если претендент на наследство сам не подсуетиться, то финансовые средства перейдут в государственную казну».

Банк имеет полное право отказать предоставить потенциальному наследнику данные о наличии или отсутствии вклада. Запрос нотариуса финансово-кредитное учреждение игнорировать не может, поэтому есть смысл работать через него.

[1]

Наследуемый вклад не требует включения в налогооблагаемую базу и уплаты НДФЛ. Выдается по истечении 6 месяцев после открытия наследства. В некоторых случаях деньги, частично или полностью, предоставляются раньше данного срока: по постановлению нотариуса финансы выдаются для оплаты похорон, но не более 40 тыс. руб.

Читайте так же:  Можно ли переделать дарственную на квартиру

Обезличенные металлические счета (ОМС)

Это банковские счета для учета драгоценных металлов, при этом детали такого счета не указываются — отсутствует информация о количестве слитков, пробах, серийных номерах и т. д. Нет также данных по операциям с со счетом.

Антон Толмачев, управляющий партнер юридической компании «ЮрПартнерЪ»: «Обезличенный металлический счет переоформить на наследника в принципе не получится — в обмен на металл банк передаст деньги в сумме, эквивалентной курсу на металл на день обращения в банк наследника. Сложности возникают и при переоформлении инвестиционных инструментов. Например, брокерский счет не переоформляется на наследника, однако он может открыть в той же компании новый счет на свое имя и перевести на него активы наследодателя».

Кроме вкладов в банках и имеющегося имущества капитал может быть размещен на брокерских счетах, в ценных бумагах, паевых инвестиционных фондах, долях в кооперативах, товариществах и обществах. Эти финансовые инструменты также наследуются на общих условиях, но есть и особенности.

Финансовое учреждение выдает соответствующее свидетельство на весь пакет, независимо от количества наименований бумаг в портфеле. Если в банке хранятся как ценные бумаги, так и денежные средства, выдается два свидетельства. При спекуляциях на форексе наследники могут претендовать на открытый торговый счет с размещенными там денежными средствами.

Паи переоформить проще. Марго Горшенева: «Если претендентов на пай несколько, то ценные бумаги переходят в общую долевую собственность. О стоимости инвестиционного портфеля можно узнать, отправив соответствующий запрос. Такие изменения вносятся в реестр паевого фонда. Паи при дарении или наследовании освобождены от 13% обязательного государственного налога».

Что еще важно знать, инвестиционные паи блокируются после кончины их владельца. Если остальные собственники долей не согласны включить наследника в состав компании, то доля выдается в денежном эквиваленте. Для членства в кооперативах, которое переходит по наследству, согласие других участников не требуется.

Если в завещании не указано, сколько акций полагается каждому из преемников или число акций не кратно количеству наследников, для них открывается совместный счет. Раздел бумаг проводится по договоренности, которые отражает соответствующий договор о разделе.

Программы накопительного страхования жизни и инвестиционного страхования жизни

Пока такие программы еще не очень популярны в России, тем не менее они могут решать несколько разных задач, в основном связанных с накоплением средств на определенные цели — образование, пенсия, лечение, ремонт.

Марго Горшенева: «Если застрахованный умирает в течение срока накопления, организация обязана выплатить всю сумму страховки наследникам, и не имеет никакого значения, были внесены все взносы или нет. При инвестиционном страхования жизни, как и при накопительном, клиенту оформляется страховой полис. Его главное отличие — владелец документа вправе выбирать, в какие именно финансовые инструменты будут направляться его страховые взносы. Таким образом, он предусматривает более активное участие застрахованного в программе. В обоих случаях наследники получают страховую выкупную сумму в течение нескольких недель после смерти страхователя, им совсем необязательно ждать полгода для вступления в наследство. Кроме того, такие вклады освобождены от 13% обязательного государственного налога».

Накопительная пенсия на счетах в НПФ

Человека, которому будет выплачиваться пенсия после смерти наследователя, можно указать в договоре о пенсионном страховании. Второй способ: подготовить соответствующее заявление о распределении средств пенсионных накоплений. Если этого не сделать, то пенсионные выплаты достанутся наследнику в порядке законной очереди. У каждого негосударственного пенсионного фонда свои правила передачи финансовых накоплений после смерти их владельца. Две наиболее распространенные схемы таковы. Первая применима к пожизненной пенсионной схеме, — наследник получает накопившиеся финансовые средства, если наследователь не дожил до пенсии. Вторая схема используется для срочных пенсионных схем, в рамках которых, как и в первом случае, финансы передаются, если наследователь не дожил до пенсии, либо если он получал пенсию меньше выбранного им срока.

Наследование — процесс нелегкий, требующий работы с документами и взаимодействиями со многими участниками дела. Если вы один из наследников, то часто, если сами не заявите о своих правах на имущество, то можете ничего и не получить. Интересуйтесь у финансово-кредитных организациях об отсутствии или наличии у них капитала умершего. Привлекайте нотариуса, который выступит в роли медиатора и облегчит весь процесс коммуникации. К тому же, без него вам могут просто отказать в предоставлении тех или иных данных. Позаботьтесь о составлении своего завещания, что избавит от лишних хлопот и конфликтов ваших близких и родственников.

Что будет с деньгами после смерти. Как передать накопленное без потерь

Все слышали истории о том, как родственники годами делят бабушкину квартиру. Процесс наследования вообще кажется обычному человеку долгим и запутанным. Тем более, если речь идет о финансовых или инвестиционных активах — биржевых счетах, акциях или паях. На самом деле некоторые из таких активов унаследовать намного проще, чем недвижимость. Рассказываем, что для этого нужно и как лучше организовать процедуру.


Унаследовать можно не только машину или квартиру. Инвестиционные инструменты и паи тоже считаются имуществом, поэтому их можно передать по наследству. При этом доли в ПИФ — в числе самых удобных и выгодных с этой точки зрения инструментов. Паи несложно переоформить, к тому же при наследовании они не облагаются подоходным налогом. Но некоторые тонкости все-таки есть.

Неважно, какой актив выбран для вложения средств — акции, облигации, паи или другие инвестиционные инструменты. Все это — различные формы имущества, а значит, их можно унаследовать после смерти владельца.

Передача в наследство происходит двумя способами — по завещанию и по закону. Конечно, если воля усопшего относительно его активов подробно изложена в завещании, это ощутимо упрощает дело. В документе нужно указывать весь перечень активов для наследования и доли, которые должны достаться наследникам.

В РФ предусмотрено восемь очередей наследования: каждая следующая очередь претендует на имущество только, если перед ними не осталось других претендентов. Внутри каждой очереди капитал делят в равных долях.

Если завещания нет, в дело вступают нормы Гражданского кодекса РФ. Разумеется, только если умерший был гражданином России. В остальных случаях процедура происходит по законодательству той страны, в которой оформлено последнее официальное место жительства. В РФ предусмотрено восемь очередей наследования: каждая следующая очередь претендует на имущество только, если перед ними не осталось других претендентов. Внутри каждой очереди капитал делят в равных долях.

Читайте так же:  Что нельзя делать при перепланировке квартиры

Но далеко не всякое имущество приносит выгоду. Это касается и унаследованных инвестиционных активов. Например, если речь идет о фьючерсах, опционах или счетах для игры на Forex, часто невозможно даже примерно предсказать, сколько денег окажется на счету к моменту получения наследства. За шесть месяцев, которые приходится ждать до оформления прав, цены на рынке могут критически поменяться.

Среди самых простых с точки зрения наследования инвестактивов —

Когда речь идет о ценных бумагах, при наличии нескольких наследников придется повозиться. Хорошо, если в завещании указано, сколько акций должно достаться каждому из претендентов. При отсутствии таких инструкций для наследников открывают совместный счет. Для раздела активов им придется подписать отдельный договор.

Среди самых простых с точки зрения наследования инвестактивов — инвестиционные паи. После смерти владельца они блокируются управляющим. Наследнику нужно предъявить свидетельство о наследстве, полученное у нотариуса, и специальное заявление. После этого паи можно переводить на свой лицевой счет.

Когда на пай претендует несколько человек, актив переходит в общую долевую собственность. Оповещать других пайщиков фонда не нужно — их согласия не требуется для внесения соответствующей записи в реестр. Вдобавок ко всему наследовать паи выгоднее благодаря налоговым льготам: при передаче в дар или по наследству такого актива не нужно платить подоходный налог.

Как это происходит

Некий бизнесмен, женатый вторым браком, инвестировал накопления в девять паев в открытом ПИФе. На момент смерти он был женат вторым браком. От первого брака осталось двое совершеннолетних детей, еще один ребенок — от второго.

По закону супруга имеет право на половину совместно нажитого имущества. Поскольку паи куплены в период брака, она может обратиться к нотариусу за свидетельством о праве собственности. Для этого ей не нужно уведомлять остальных наследников.

Получив свидетельство, вдова обращается в фонд, где открыты паи, и открывает лицевой счет на свое имя. При обращении в фонд понадобится заявление наследника, свидетельство о смерти и полученное у нотариуса свидетельство о праве собственности.

Поскольку число паев не делится ровно на два, регистратор рекомендует в заявлении округлить последнюю цифру не в пользу жены. Таким образом она будет претендовать на четыре пая из девяти.

Представив все эти документы, супруга умершего вступает в наследство независимо от остальных наследников. А вот им придется либо открыть общий долевой счет, либо подписать соглашение о разделе имущества, чтобы каждый мог получить активы на свой собственный счет.

После смерти супруга в наследство женщине и их общему ребенку достались несколько паев. Для оформления наследства, как и в предыдущем случае, нужно обратиться к нотариусу, а затем принести необходимые документы в фонд. Лицевой счет откроют на имя матери в долевой собственности, и наследство оформляется по стандартной процедуре.

Но есть некоторые ограничения. Чтобы погасить паи с общего долевого счета, потребуется разрешение органов опеки. При этом часть, принадлежащая ребенку, перечисляется на его счет, указанный в разрешении. Только после этого родитель может самостоятельно гасить свою часть.

Как получить паи в наследство

Для оформления инвестиционных паев в наследство понадобится нотариус. Он поможет получить свидетельство, подтверждающее право унаследовать актив.

После обращения наследника нотариус запрашивает в специализированном регистраторе выписки о паях, которыми владел умерший. Одновременно он уточняет в компании стоимость актива.

Официальные запросы нотариуса для установления стоимости паев наследодателя направляются по адресу:

Видео (кликните для воспроизведения).

ТКБ Инвестмент Партнерс (АО), Российская Федерация, 191119, Санкт-Петербург, ул. Марата, д. 69-71, лит. А

3. Получаем свидетельство о праве на наследство

В документе обязательно должны быть указаны название инвестфонда, число паев и их стоимость на момент смерти владельца.

Для получения актива наследник должен предъявить в УК или специализированном регистраторе полученное свидетельство о праве на наследство, свидетельство о смерти и заявление наследника.

Получить подробную информацию о порядке оформления передачи по наследству инвестиционных паев ОПИФов, находящихся под управлением ТКБ Инвестмент Партнерс (АО), можно по телефону горячей линии: 8 800 700 07 08 или по электронной почте: [email protected].

5. Становимся владельцами паев

В течение нескольких дней после подачи заявления в реестр вносятся записи, и наследник становится полноправным владельцем актива.

6. Делим активы между собой

Если число паев или ценных бумаг не делится поровну между всеми наследниками, паи оформляют в долевую собственность или открывают совместный счет. После этого наследникам нужно подписать договор о разделе имущества.

ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) (Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выдана ФКЦБ России 17 июня 2002 г. за № 21-000-1-00069, срок действия Лицензии — без ограничения срока действия; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выдана ФСФР России 11 апреля 2006 г. за № 040-09042-001000, срок действия Лицензии — без ограничения срока действия).

Получить информацию о паевом инвестиционном фонде и ознакомиться с Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом, с иными документами, предусмотренными Федеральным законом «Об инвестиционных фондах» и нормативными актами в сфере финансовых рынков, можно на сайте в сети Интернет по адресу: http://www.tkbip.ru, а также по адресу: Российская Федерация, 191119, Санкт-Петербург, улица Марата, дом 69–71, лит. А, или по телефону (812) 332-7-332, (800) 700-07-08, у агентов по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев фонда (со списком агентов можно ознакомиться на сайте в сети Интернет по адресу: http://tkbip.ru/about_us/contact_us/adresa-prodazh/), за исключением информации о паевом инвестиционном фонде, инвестиционные паи которого ограничены в обороте. Информация о паевом инвестиционном фонде, инвестиционные паи которого ограничены в обороте, предоставляется в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об инвестиционных фондах».

Правилами доверительного управления паевыми инвестиционными фондами предусмотрены надбавки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и скидки с расчетной стоимости инвестиционных паев при их погашении. Взимание надбавок (скидок) уменьшит доходность инвестиций в инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда. Стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые инвестиционные фонды. Прежде чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Далее

ТКБ Инвестмент Партнерс (АО), (далее – Общество), настоящим уведомляет Вас о возможном наличии конфликта интересов при предложении продуктов и услуг Общества. Конфликт интересов возникает в следующих случаях:

[2]

При урегулировании возникающих конфликтов интересов Общество прежде всего руководствуется интересами своих клиентов. Более подробную информацию о мерах, предпринимаемых Обществом в отношении конфликтов интересов, можно найти в Перечне мер по выявлению и контролю конфликта интересов, а также предотвращению его последствий при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, размещенном на сайте.

Читайте так же:  Срок регистрации по месту жительства после выписки

Пай в кооперативе по наследству

Под паем подразумевается внесение денежных средств или материального имущества в общий проект для того, чтобы получить право участвовать в последнем. Переход наследственных прав на пай в кооперативе регулируется ГК (Гражданским кодексом) РФ, Федеральным законом №190-ФЗ «О кредитной кооперации» и другими нормативными документами.

Вместе с паем наследник получает права члена кооператива (использовать гараж, участок, трудиться и получать дивиденды) и обязанности (платить членские взносы, участвовать в общественно полезной деятельности).

По аналогии с другим имуществом, преемники имеют право принять свою долю наследства в виде пая совместно с другим унаследованным имуществом или отказаться от него. Последнее будет означать отказ от всего имущества, положенного наследнику по данному наследственному делу.

Согласно ст. 131 ЖК (Жилищного кодекса) РФ, преимущественное право в наследовании пая в жилищно-строительном кооперативе может получить оставшийся в живых супруг наследодателя, если он является совладельцем пая. Преемники, проживавшие вместе с умершим, также обладают преимуществом перед другими. Касается это только недвижимости и вещного имущества.

Понятие и виды кооперативов

Под кооперативом подразумевается объединение граждан, преследующих единые интересы в плане владения и использования определенной собственностью. Люди объединяются для того, чтобы более полно и выгодно обеспечить свои потребности. Кооперативы бывают частные и государственные. По другой классификации они делятся на производственные и потребительские. С возникновения кооперативов в СССР начался переход к предпринимательской деятельности.

  • Хозяйственная деятельность производственного кооператива предполагает, что каждый член будет трудиться в сотрудничестве с другими для достижения общих интересов. По сути, это трудовое объединение с имущественными (паевыми) взносами. Сельхозкооперативы относятся к этой категории; они бывают перерабатывающими, торговыми, садоводническими, огородническими, фермерскими и другими.
  • В жилищный кооператив граждане организуются для постройки или покупки жилья. Разновидности: строительный, дачно-строительный, гаражный.
  • Кредитный кооператив относится к разновидности потребительских. Он предполагает денежные взносы в общую кассу с тем, чтобы через определенное время можно было получить финансовую помощь.

Наследственное имущество члена кооператива

Имуществом члена кооператива в рамках объединения является пай (взнос). Именно он передается по наследству. Чтобы у преемников появилась возможность оформить права на полученный от наследодателя пай, на него при жизни последнего должно быть оформлено право собственности (например, на квартиру, гараж, другое паевое имущество).

Паем (взносом) может быть не только денежная сумма, но и земельный участок или недвижимость, внесенные в совместное пользование. В любом случае, необходимо переоформление прав на полученную по наследству собственность.

Основания наследования пая в кооперативе

Как и в других случаях, претендовать на пай в кооперативе могут наследники по закону и по завещанию (ст. 1111 ГК РФ). В первую очередь проверяется наличие волеизъявительного документа. Только если наследник не упомянул в нем получателей кооперативного пая, имущество достается законным преемникам.

Наследование по закону

Если наследодатель не составил завещание или не внес в него пай, тогда последний достанется ближайшим родственникам — наследникам по закону. Чаще всего это дети или супруг умершего человека.

Законодательство РФ предусматривает несколько очередей наследования (ст. 1142-1145, 1148 ГК РФ). Если нет ближайших родственников, имущество (в данном случае пай) передается в установленной очередности более дальним преемникам.

Если в течение установленного срока наследники не оформят право собственности на паевое имущество, последнее достанется государству как выморочное (ст. 1151 ГК РФ).

Наследование по завещанию

Если наследодатель составил волеизъявительный документ и внес туда земельный, имущественный или другой пай, он достанется лицам (или лицу), имена которых указаны в бумаге. Наследниками могут быть родственники или не родные для завещателя лица.

Аналогично с передачей в наследство другой собственности, на пай могут претендовать обязательные наследники (ст. 1149 ГК РФ), даже если они не вписаны в завещание. Во избежание споров относительно раздела имущества наследодателю гораздо выгоднее упомянуть этого преемника в волеизъявительном документе и предписать ему долю не меньшую, чем предусматривают нормы права.

Особенности наследования пая в кооперативе

Если по наследству передается не просто пай в кооперативе, а имущество, полученное наследодателем в обмен на внесение пая, то наследник получает право пользования этим имуществом.

Вступление наследника в члены кооператива

Если к наследству призывается один преемник, потребительский кооператив не вправе отказать ему во вступлении в объединение (п. 1 ст. 1177 ГК РФ). Норма касается жилищного кооператива. В производственном правила вступления оговариваются в уставе, и преемнику могут отказать в приеме.

У наследника есть право выбора, вступать или нет в кооперативную организацию со всеми вытекающими последствиями.

Иногда для определения преемника, который должен быть принят в кооператив, применяют норму преимущественного права (ст. 1168, 1170 ГК РФ). Однако не совсем правильно применять нормы гражданского законодательства, например, к земельным паям. Помимо этого, между участниками кооператива возникают обязательства, а указанные статьи регулируют вещные права.

Выплата наследнику пая и кооперативных выплат

Если преемник хочет унаследовать пай, ему нужно добиться приема в кооператив. В противном случае он может рассчитывать на выплату компенсации, соответствующей стоимости пая.

Если наследник не может быть принят в кооператив (не достиг совершеннолетия или по другим причинам) или не желает в него вступать, ему выплачивается пай в полном размере и кооперативные выплаты, которые накопились до этого момента (ст. 13—14 Закона «О потребительской кооперации»).

Сроки и форма выплаты регулируются уставом сообщества. Пай может быть выплачен не только в денежной, но и в натуральной форме (ст. 14 Закона о кооперации). Это касается случаев, если взносом были земельные наделы или недвижимость.

Наследование пая несколькими наследниками

Возможны случаи, когда на пай претендуют несколько правопреемников. Право решать, кого из них принять в кооператив, предоставляется самой организации с учетом законодательства и на основании учредительных документов (п. 2 ст. 1177 ГК РФ). Последнее предполагает, что при желании вступить в кооперативное сообщество могут все желающие наследники (п. 7 ст. 16 Закона о сельхозкооперации), если это не противоречит уставу конкретной организации.

Возможны два варианта принятия в наследство пая несколькими наследниками, если всех их примут в кооператив. Первый — владение на правах общей долевой собственности согласно выделенным долям (применяется, если паевой объект нельзя разделать в натуре — гараж, дачный домик, неделимый участок земли). Второй — физический раздел (денежный взнос в кредитный кооператив, сельхозкооператив).

Оформление наследственных прав на пай в кооперативе

Чтобы оформить свои права, наследники должны обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследуемого имущества и о выдаче свидетельства о праве на наследство в установленный срок — 6 месяцев с момента открытия наследства (ст. 1153-1154 ГК РФ). Порядок наследования прав зависит от типа кооператива и от того, внес ли пайщик (наследодатель) свою часть полностью.

Читайте так же:  Договор займа от учредителя организации ооо образец

Нотариусу предоставляются такие же документы, как в обычном случае: свидетельство о смерти наследодателя, завещание (если есть) или свидетельства о родстве, правоустанавливающие документы (свидетельство о праве собственности наследодателя на пай, если он внесен в виде земельного участка или недвижимости). Наследник пишет заявление в нотариальной конторе. Служащий объясняет, какие еще документы нужно собрать для оформления наследственных прав.

После окончания полугодичного срока нотариус выдает свидетельство о праве на наследство, куда вписан только пай в кооперативе или он наряду с другой собственностью.

Если пропущен срок или отсутствуют документы о праве собственности наследодателя на пай, нотариус не примет претензии наследников, и им придется обращаться в суд.

Особенности наследование инвестиционных паев

Паевые фонды в нынешнее время являются одной из форм сохранения и преумножения денежных средств. А именно той ценной бумагой, которая может изменяться в цене. Пай, или часть паевого фонда,
принадлежащая человеку в случае его физической кончины, как и прочее имущество, может быть передана в качестве наследства. А может быть, подарена, продана или заложена.

Процедура дарения происходит значительно проще, чем наследование инвестиционных паев ().
Для этого потребуется удостоверенное нотариусом заявление от владельца, которое необходимо подать управляющему для перерегистрации. Пай – это форма имущества, а значит, на него действуют те же
законы, руководства и предписания. Основные требования наследования и необходимые условия расписаны в Гражданском кодексе РФ.

Если наследников несколько, паи переходят в общую долевую собственность. В противном же случае при наличии только одного наследника, пай переходит в его единоличное владение. Другие собственники
паев, состоящие в паевом фонде, не нуждаются в оповещении об операции наследования, поэтому и уведомлять их не нужно. Достаточно внести изменения о владельце в реестр паевого фонда.

Порядок проведения процедуры

Процедура перехода наследства происходит при непосредственном участии нотариуса. Наследник утверждает права на наследование у специалиста по юридическому оформлению. Здесь он подает заявление на
подтверждение прав наследования. Подача всех документов происходит не позднее полугода со времени смерти наследодателя.

[3]

Регистратор (управляющий) паевого фонда () передает права на пай и возможность
управления им на основании свидетельства о владении наследством. А оно, в свою очередь, подается вместе с анкетой и внесенными данными наследника пая. Узнать о количестве и качестве (стоимости)
инвестиционного портфеля и непосредственно паев может нотариус. Он отправляет запрос в то время, когда наследователь уже ушел из жизни и его последователи вступают в права наследования.

Пай, принадлежащий частному лицу, имеет массу преимуществ. Это необособленный вид имущества, который, как и прочие его виды можно продавать, дарить или закладывать. Такие паи имеют некоторые
преимущества перед другим видом собственности, например, будучи заложенным, подобный пай может вырасти в цене, а это значит, что процентная ставка по кредиту автоматически снижается.

Несколько лет назад при дарении или наследовании, паи, как и другое имущество, облагались налогами на доходы физических лиц. Теперь законы поменялись и вне зависимости от других условий они
освобождены от 13% налога.

НДФЛ при погашении унаследованных паев ПИФов

В связи со смертью супруги в права наследования паев ПИФов вступили супруг и дети. О том, как будут облагаться их доходы, полученные от погашения этих паев, Минфин России рассказал в письме от 14.03.2018 № 03-04-05/15630.

Инвестиционный пай является именной ценной бумагой (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»). При его погашении владелец пая получает доход (п. 7 ст. 214.1 НК РФ). Для целей исчисления НДФЛ этот доход он может уменьшить на расходы, связанные с приобретением пая (п. 12 ст. 214.1 НК РФ). По унаследованным паям расходы на их приобретение нес наследодатель. В связи с этим возникает вопрос: могут ли наследники уменьшить доход от погашения паев на расходы по их приобретению, понесенные наследодателем?

В пункте 13 ст. 214.1 НК РФ сказано, что при налогообложении операций по реализации (погашению) ценных бумаг, полученных в порядке наследования, учитываются документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этих ценных бумаг, если при получении этих ценных бумаг в порядке наследования налог в соответствии с п. 18 ст. 217 НК РФ не уплачивался. Пунктом 18 ст. 217 НК РФ предусмотрено, что доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, освобождаются от налогообложения.

Исходя из этих положений законодательства, Минфин России пришел к выводу, что при получении паев ПИФов в порядке наследования НДФЛ не уплачивается и наследники вправе уменьшить свои доходы от погашения этих паев на расходы по их приобретению, понесенные наследодателем.

Получение наследства в паевом инвестиционном фонде

Паевой инвестиционный фонд должен иметь название (индивидуальное обозначение), идентифицирующее его по отношению к иным паевым инвестиционным фондам.

Инвестиционный пай (пай) — это именная ценная бумага, удостоверяющая долю его владельца в праве собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, право требовать от управляющей компании надлежащего доверительного управления паевым инвестиционным фондом, право на получение денежной компенсации при прекращении договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом со всеми владельцами инвестиционных паев этого фонда (прекращении паевого инвестиционного фонда).
Во-первых, инвестиционный пай является именной ценной бумагой, которая не имеет номинальной стоимости. И это совершенно логично.

Виды паевых инвестиционных фондов

В последнее время все чаще люди стараются вкладывать свои сбережения в разные финансовые организации, позволяющие на обороте этих средств зарабатывать приличные доходы.

Например, наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя. Наследники каждой последующей очереди наследуют, если нет наследников предшествующих очередей.
Указ. соч. С. 40 — 41); и в Стратегии развития финансового рынка на 2006 — 2008 гг. (утв. распоряжением Правительства РФ от 1 июня 2006 г.

Ни одно лицо, за исключением управляющей компании паевого инвестиционного фонда, не вправе привлекать денежные средства и иное имущество, используя слова «паевой инвестиционный фонд» в любом сочетании.
У меня сложилась странная,даже подозрительная ситуация. В наследственное №1476/2007 после умерщего 24 мая 2007 Бочкарева Виктора Ивановича поступила информация о наличии у умершего пая в паевом инвестиционном фонде.
Инвестиционные паи, таким образом, удостоверяют долю инвестора в имуществе фонда и право инвестора получить из паевого инвестиционного фонда денежные средства, соответствующие этой доле, то есть погасить паи по текущей стоимости. Каждый инвестиционный пай предоставляет его владельцу одинаковый объём прав. Учёт прав владельцев инвестиционных паёв (реестр) ведётся независимой организацией, ведущей реестр владельцев паёв.
Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных Кодексом.

Читайте так же:  Как маме одиночке получить квартиру

Еще по теме ПРАВО ОБЩЕЙ СОБСТВЕННОСТИ НА ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД:

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) является обособленным имущественным комплексом без образования юридического лица, состоящем из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией.

Для приобретения наследства наследник должен его принять. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, независимо от времени его фактического принятия. Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство.

Investment Act. Article 1 of Act for the Modernization of the Investment Infrastructure and the Taxation of Investment Funds (Investment Improvement Act) of 15 December 2003 // Investment Modernization Act.
Вдруг, ни с того, ни с сего я получаю письмо от нотариуса на несуществующий паевой фонд умершего для права его наследования.

Развитие паевых инвестиционных фондов в РФ

Условия договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее — правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом) определяются управляющей компанией в стандартных формах и могут быть приняты учредителем доверительного управления только путем присоединения к указанному договору в целом. Эту цену назначает управляющая компания, основная задача которой — набрать необходимый капитал для начала активных операций на рынке. Если управляющая компания хочет привлечь в фонд крупных инвесторов, цена паев на этапе первичного размещения может быть достаточно высокой. Но, как правило, управляющие назначают такую цену, которая была бы доступна всем желающим.

Инвестиционный пай – это определенная разновидность форм ценных бумаг с указанием имени владельца, которые свидетельствуют о предоставлении лицом фонду денежных средств для осуществления финансовых операций с целью получения прибыли. В последнее время в РФ всё большую популярность обретает рынок ценных бумаг. Но еще очень немногие россияне могут отличить инвестиционный пай от акций или облигаций.

Какие бывают фонды инвестирования

Изменение стоимости инвестиционного пая — это самый важный показатель работы паевого фонда. По стоимости пая устанавливается цена выкупа паев у лиц, желающих выйти из фонда, и цена продажи паев новым пайщикам. Информация о стоимости пая является открытой и доступной для всех заинтересованных лиц. Пайщики могут в любой момент определить величину своей прибыли (или убытков) от участия в фонде, сравнив сегодняшнюю цену выкупа пая и цену, по которой когда-то его купили. Паевой инвестиционный фонд — обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией.

Конструкция общей собственности используется в российском праве и для других схожих форм коллективного инвестирования — общих фондов банковского управления (далее — ОФБУ) (п. 2.5 Инструкции «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» (утв. Приказом ЦБ РФ от 2 июля 1997 г. N 02287)) и ипотечного покрытия (абз. 4 ст. 2 Федерального закона от 11 ноября 2003 г. N 152- ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах»), и хотя возникающие при этом отношения во многом схожи, в настоящей статье эти формы не рассматриваются, хотя рассуждения и выводы, содержащиеся в настоящей статье применительно к общей собственности на ПИФ, по-видимому, могут быть вполне применимы и к ОФБУ, и к ипотечному покрытию. Не случайно Д. И.

Таким образом, подобный фонд формируется из денежных средств инвесторов (пайщиков), каждому из которых принадлежит определённое количество паёв. Цель создания ПИФа — получение прибыли от объединённых в фонд активов и распределение полученной прибыли между инвесторами (пайщиками) пропорционально количеству паёв.

Второе отличие инвестиционного пая от традиционного представления о ценных бумагах состоит в том, что им не торгуют ни биржи, ни брокеры, ни фондовые магазины. Инвестиционные паи продают непосредственным владельцам и выкупают у них сами управляющие компании паевых фондов или их агенты.

Не является ли это подвохом со стороны мошенников,которые,пользуясь моим затруднительным материальным положением хотят втянуть меня в авантюру уголовного характера?
Вопрос о праве общей собственности на ПИФ также тесно связан с вопросом о возможности конструирования доверительного управления имуществом, в том числе ПИФом, по двум возможным моделям — представительства и перехода права, о которых см.: Зайцев О.Р. Договор доверительного управления паевым инвестиционным фондом. М.: Статут, 2006.

Инвестиционный пай открытого паевого инвестиционного фонда удостоверяет также право владельца этого пая требовать от управляющей компании погашения инвестиционного пая и выплаты в связи с этим денежной компенсации, соразмерной приходящейся на него доле в праве общей собственности на имущество, составляющее этот фонд, в любой рабочий день. Я считаю эту информацию сомнительной.потому что по состоянию на февраль месяц,паевой фонд умершего Бочкарева В.В практически был ликвидирован,т.к пайщик Бочкарев В.В был признан полным банкротом. По данным банка Промсвязьбанк,паевой фонд умершего в количестве около 40000 руб был ликвидирован.

Ведение реестра владельцев инвестиционных паев вправе осуществлять только юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, или специализированный депозитарий Фонда (далее — Регистратор).

Видео (кликните для воспроизведения).

Присоединение к договору доверительного управления паевым инвестиционным фондом осуществляется путем приобретения инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (далее — инвестиционный пай), выдаваемых управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление этим паевым инвестиционным фондом.

Источники


  1. Куницын, А. Р. Образцы судебных документов / А.Р. Куницын. — М.: Юридическая литература, 2018. — 336 c.

  2. Теория государства и права. — М.: Дрофа, 2013. — 710 c.

  3. Краткий курс по теории государства и права. Учебное пособие. — М.: Окей-книга, Рипол Классик, 2016. — 144 c.
  4. Скуратовский, М. Л. Подготовка дела к судебному разбирательству в арбитражном суде первой инстанции / М.Л. Скуратовский. — М.: Wolters Kluwer, 2018. — 200 c.
  5. Энциклопедия будущего адвоката: моногр. ; КноРус — М., 2012. — 1000 c.
Наследование инвестиционных паев
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here