Можно ли возместить ндфл за ремонт квартиры

Важная информация на тему: "Можно ли возместить ндфл за ремонт квартиры" понятным для непрофессионалов языком. Если нужно уточнить нюансы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Порядок получения вычета при ремонте жилья

Для того, чтобы вернуть НДФЛ по расходам на ремонт новой квартиры, вам необходимо соблюсти определенный порядок получения вычета при ремонте жилья. Налоговый вычет можно получить двумя способами: это через налоговый орган (путем перечисления денежных средств на ваш счет в банке) и через работодателя. Если вы желаете получать имущественный вычет у себя на работе, рекомендуем вам ознакомиться с нашей инструкцией.

Для получения имущественного вычета по окончании года через налоговый орган, вам необходимо:

  • заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  • получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  • подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё.
  • подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости и на покупку строительных материалов.
  • написать заявление на возврат подоходного налога.
  • весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в налоговый орган.
  • ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Список документов для получения вычета по расходам на ремонт:

  1. Копия договора о приобретении жилья, в котором обязательно есть условие о том, что квартира приобретается без отделки.
  2. Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
  4. Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно).
  6. Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.
  7. Заявление на возврат НДФЛ.
  8. Копию кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  9. Справку с банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку с банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Что такое налоговый вычет – знают все налогоплательщики.

Но не каждый знает, что данный вид выплаты можно получить не только при покупке недвижимости, оплате учебы, лечении. Налоговый вычет на ремонт квартиры также предоставляется. Далеко не каждый гражданин это знает.

Но для получения данной выплаты необходимо соблюдение ряда условий.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

В налоговом кодексе четко прописано, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по следующим расходам:

  • приобретение недвижимости;
  • погашение процентов по ипотеке.

Но все в том же налоговом кодексе четко прописано, что расходы на покупку квартиры включают в себя ряд пунктов:
  • расходы на приобретение доли в квартире, комнаты, квартиры целиком, либо прав на квартиру или ее часть в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы в связи с наймом специалистов, выполняющих данные отделочные работы.

Теперь точно можно говорить, что получить налоговый вычет можно, но стоит понимать, что для получения этого налогового вычета необходимо соблюсти ряд условий.

Условия получения налогового вычета за ремонт квартиры

  1. В обязательном порядке должен быть предоставлен договор на покупку данной недвижимости или части ее. Сделка может быть заключена на этапе строительства.
  2. Документ, подтверждающий факт понесенных на покупку расходов также потребуется предоставить.

Если приобретается квартира с частичной отделкой, в документе обязательно должно быть указано, какой вид отделочных работ был выполнен. Следует принять как данность, что не за каждый вид отделочных работ можно получить вычет.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Для оформления такого вычета при покупке квартиры в новостройке обязательно должно быть обозначено в договоре, что данная недвижимость продана без отделки. Поэтому к договору купли-продажи необходимо приложить договор долевого строительства и передаточный акт или любой другой документ, который заменяет эти две бумаги.

В том случае, если квартира была куплена в новом доме, в котором уже проведены отделочные работы, получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке не получится.

Налоговый вычет на ремонт квартиры на вторичном рынке

Можно ли получить налоговый вычет на ремонт квартиры вторичного жилья интересует многих. Чтобы дать развернутый ответ, необходимо обратиться к законодательной базе налогового кодекса.

Получение такой выплаты реально, но только в том случае, если договор, на основании которого делается такая покупка прописывает возможность приобретения объекта незавершенного строительства без отделки. Только в этом случае налогоплательщик может включить в графу понесенных имущественных расходов понесенные траты на незавершенное строительство.

В том случае, если такого пункта нет, получить 13 % за понесенные траты на ремонт не получится. Поэтому получение налогового вычета за ремонт купленной на вторичном рынке жилья – осуществить нельзя.

Налоговый вычет на ремонт в доме

Можно ли получить налоговый вычет на ремонт в доме? Можно, он необходимо соблюсти ряд нюансов. По закону вычет можно получить только в том случае, если был куплен именно жилой дом, а не жилое строение. То есть дом должен быть оформлен по всем правилам и иметь все правоустанавливающие документы.

В расходы можно включить разработку проектной документации, приобретение отделочных материалов и работ, подключение к инженерным сетям.

В том случае, если дом приобретается в недостроенном виде, можно получить налоговый вычет за проведенные мероприятия по дострою и отделке дома. в том случае, если в документах нет пункта, что приобретается недострой, вычет провести будет нельзя.

Читайте так же:  Обязанность собственника содержать свое имущество

Сумма налогового вычета на ремонт квартиры

Как мы уже определились, налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета на ремонт квартиры, но лишь в том случае, если договор предусматривает возможность покупки квартиры без отделки.

Данный момент прописан ст. 220 п.3 пп.1 налогового кодекса. Но стоит понимать, что и в этом случае имеются ограничения в сумме, с которой данный возврат может быть произведен.

Ограничением размера налогового вычета служат все те же 2 000 000 рублей, установленные как ограничение возврата на покупку квартиры. Отдельного лимита не предусмотрено.

Вернуть можно 13% за проведенный ремонт, но при условии, что общая сумма возврата за покупку квартиры и проведенные отделочные работы не превышает установленные 260 000 рублей лимита. То есть в эту сумму уже посчитана и покупка недвижимости, и необходимые отделочные работы.

Для лучшего понимания ситуации рассмотри пример. Налогоплательщик приобрел недвижимость под самоотделку в новостройке. Цена квартиры – 2 500 000 рублей. В этом случае получить налоговый вычет за ремонт получить не удастся, так как стоимость квартиры уже превышает допустимый максимум для получения налогового вычета в 2 000 000 рублей.

Другой налогоплательщик приобрел квартиру в этом же доме на этих же условиях, но стоимостью в 1 500 рублей. В этом случае у него есть возможность вернуть налог с 500 000 рублей, потраченных им на ремонт.

За какой ремонт можно получить налоговый вычет?

Сразу стоит говориться, что далеко не за каждый вид работ можно вернуть налоговый вычет по возмещению 13%.

[1]

В налоговом кодексе не прописано, какие работы называются отделочными, но в тоже время в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности даны характеристики работам строительным отделочным. Поэтому к отделочным материалам принято относить все виды расходников, необходимые для отделочных работ.

Данный пункт может поменяться, но на 2019 год в него включены следующие виды работ:

  • Штукатурные работы, они могут производиться как внутри помещения, так и снаружи. Данный вид работ также включает в себя установку арматурной сетки.
  • Столярные и плотничные работы.
  • Мероприятия по установке дверей, окон, дверных и оконных рам, как из дерева, так и из других материалов. Стоит учесть, что автоматические и вращающиеся варианты этих комплектующих в данный пункт не входят.
  • Монтаж лестниц в помещении, встроенных шкафов, встроенного оборудования.
  • Внутренняя отделка здания – потолки, перегородки, как съемные, так и раздвижные, и прочее.
  • Облицовка стен, укладка напольного покрытия.
  • Работы по наклеиванию плитки, сборка и подвешивание каких-либо конструкций, частей этих конструкций. Сюда также входят работы по кладке керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установка керамических печей.
  • Монтаж паркетного полового покрытия, облицовка стен деревом.
  • Укладка коврового покрытия, линолеума или других материалов.
  • Облицовка стен или пола натуральным камнем.
  • Поклейка обоев.
  • Покрасочные работы и остекление.
  • Прочие отделочные работы завершающего процесса.
  • Все эти работы требуют определенного вида расходных материалов и услуг. Только на этот товар будет проведен имущественный вычет, остальное в счет не войдет.

    Несмотря на то, что все материалы до места проведения ремонта нужно доставить и этот счет также «влетит» в копеечку, получить налоговый вычет с него не получится.

    С каких работ получить налоговый вычет нельзя

    Далеко не за все работы, которые будут проведены при ремонте помещения, можно будет оформить вычет. Поэтому нужно заранее понимать, какие расходы на ремонт можно включить в налоговый вычет, чтобы не запутаться в ведении бухгалтерии и сборе необходимой в дальнейшем документации:

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

    Для оформления налогового вычета необходимо собрать полный пакет документов и сдать его в налоговую по месту своей прописки.

    Следует принять в расчет, что получать налоговый вычет можно только с того отчетного периода, с которого ваш дом сдан застройщиком и подписан передаточный акт или другой документ, подтверждающий факт передачи имущества.

    Для того, чтобы получить налоговый вычет, необходимо:

    • сдать документы в налоговую службу;
    • оформить вычет через работодателя.

    Собрав весь пакет документов, его можно сдать в налоговую инспекцию. После принятия бумаг начинается камеральная проверка, инициированная налоговой службой.

    Только после успешного прохождения проверки на ваш счет будут перечислены деньги. На 2019 год срок такой проверки составляет 3 месяца.

    Можно получить налоговый вычет через работодателя. В этом случае весь пакет документов также нужно будет сдать в налоговую службу, но в этом случае налогоплательщик получит не всю сумму вычета на руки.

    Работодатель перестанет удерживать с него налог до тех пор, пока вся начисленная сумма не будет возвращена в полном объеме.

    Какие документы нужны?

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в том случае, если налогоплательщик боится допустить ошибки при заполнении документа, можно обратиться к помощи специалиста.
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.
  • Договор ДДУ, к нему в обязательном порядке необходимо приложить дополнительное соглашение.
  • Документ, подтверждающий факт передачи объекта недвижимости застройщиком покупателю. Достаточно акта передачи квартиры.
  • Договор на проведенные отделочные работы. Это должна быть организация, имеющая право заниматься данным видом работ.
  • Платежные документы, квитанции и чеки, подтверждающие факт внесения средств.
  • Справка по форме 2-НДФЛ – ее выдают в бухгалтерии вашего предприятия по окончании каждого календарного года.
  • Особое внимание стоит уделить сбору документов, подтверждающих факт покупки отделочных материалов:

    1. Квитанция к приходному ордеру должна быть в обязательном порядке.
    2. Также нужно получить банковские выписки, подтверждающие факт перечисления средств от покупателя к исполнителю работ.
    3. Товарные и кассовые чеки.
    4. Прочие документы, которые также могут стать свидетельством совершения тех или иных действий.

    Каждый товарный чек должен быть заверен. Поэтому, если вы планируете получать налоговый вычет с отделочных материалов и работ имеет смысл уточнить, каким именно образом должны быть оформлены документы, чтобы в последующем при их сдаче не возникло недоразумений и разногласий.

    Можно ли получить налоговый вычет за квартиру и ремонт квартиры отдельно?

    Не всегда получается сразу в один год купить квартиру и тут же выполнить ремонт в ней. Но можно ли сначала получить налоговый вычет за покупку недвижимости, а после, по мере поступления средств, выполнить ремонт и получить налоговый вычет уже с ремонта, дозаявив расходы?
    Читайте так же:  Понятие и определение рыночной стоимости земельных участков

    До 2014 года заявителю отказывали в удовлетворении его запроса на получение налогового вычета за ремонт, если в предыдущем периоде он уже получил налоговый вычет за покупку данной квартиры.

    Это уже считалось повторное обращение, в то время как на законодательном уровне было прописано, что налогоплательщик имеет право лишь единожды заявится на сумму получения налогового вычета.

    На сегодняшний день согласно налогового кодекса заявитель может не единожды заявляться на получение налогового вычета до тех пор, пока вся сумма максимально разрешенного вычета не будет им получена. В том числе в кодексе сказано, что в объем имущественного налогового вычета могут включаться различные расходы гражданина, которые возникли в результате приобретения данного объекта недвижимости и возникшие не единовременно. При этом данное обращение не является повторным вычетом, заявленным к одному и тому же объекту.

    Налогоплательщик имеет полное право приступить к достройке своего помещения и проведению отделочных мероприятий в следующем отчетном периоде и дозаявить потраченную сумму. Это не будет фактом повторного обращения по одному и тому же объекту.

    Можно ли получить налоговый вычет, если квартира приобретена за счет бюджетных средств, а отделочные работы – за собственные средства?

    Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если лично понес расходы на приобретение данного имущества. В том случае, если средства на приобретение недвижимости были направлены из какой-либо программы, вычет получить не представляется возможным.

    Стоит принять к сведению, что вычет не предоставляется и в том случае, если квартира была приобретена с привлечением материнского капитала. На сумма материнского капитала вычет начисляться не будет.

    Тоже самое касается и получения средств за ремонт квартиры. Если данный договор предусматривает возможность получения квартиры по программе без отделки, то за ремонт можно оформить налоговый вычет.

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

    Одним из способов облегчить финансовую нагрузку на граждан при покупке квартиры или жилого дома является имущественный налоговый вычет.

    Суть его заключается в том, что государство возвращает покупателям жилья уплаченные ранее суммы налогов на доходы. Причем, в этом случае имеется в виду только тот налог, при котором доходы облагаются по ставке 13 процентов.

    А это значит, что получить имущественный вычет можно при одновременном выполнении всех условий:

    • только налоговые резиденты нашей страны;
    • граждане, имеющие доход, облагаемый по указанной ставке (официальную заработную плату, доход от сдачи имущества в аренду и некоторые другие виды доходов);
    • собственники приобретаемого жилья.

    Если в приобретении жилья участвуют деньги работодателя или средства каких-либо государственных программ, то имущественный вычет на отделку квартиры, как и на ее приобретение, предоставлен не будет. Так, не смогут получить имущественный вычет семьи, купившие жилое помещение за счет средств материнского капитала.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры

    Не всегда купленное жилое помещение передается продавцом что называется «под ключ». Часто возникают ситуации, когда продается недостроенный дом или квартира, которые требуют существенных затрат на дальнейшие отделочные работы или приобретение строительно-ремонтных материалов.

    Налоговым законодательством предусмотрен и такой вариант помощи приобретателям жилья: налоговый вычет на ремонт.

    Вычет может быть предоставлен при соблюдении некоторых условий:

    1. Собственник жилья, приобретя его до начала 2014 года, не использовал свое право на получение вычета. Это право дается таким собственникам только один раз в жизни.
    2. Покупатель жилой недвижимости приобрел ее после 1 января 2014 года и не использовал полагающийся ему лимит вычета в размере 2 миллионов рублей.
    3. В документах на приобретение жилья должно быть указано, что помещение требует ремонта или отделочных работ.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

    Наиболее часто необходимость в ремонтных работах возникает при покупке квартир в новостройке. На практике такие квартиры сдаются в эксплуатацию нескольких видов готовности:

    • без отделки;
    • с частичной отделкой;
    • с черновой отделкой;
    • «под ключ».

    Налоговый вычет за ремонт в новостройке можно получить также в случае приобретения квартиры на вторичном рынке. Покажем это на примере конкретной семьи.

    Пример 1. Гражданин Павлов И.И. в 2015 году купил квартиру без отделки во вновь построенном жилом доме. Но по состоянию здоровья не смог сделать в ней ремонт, поэтому продал жилье семье Звонковых за 1 200 000 рублей. При оформлении договора купли-продажи был указан факт отсутствия отделочных работ в квартире. К договору был приложен акт приема-передачи, в котором очень подробно были перечислены предстоящие новым собственникам квартиры работы (поставить межкомнатные двери, наклеить обои и некоторое другое).

    После окончания ремонта Звонковы обратились в налоговую службу с просьбой предоставить им имущественный вычет на ремонт квартиры. Приложили все необходимые документы и получили полагающуюся им сумму.

    Но в целом налоговое законодательство не предусматривает налоговый вычет на ремонт квартиры во вторичном жилье. И пример семьи Звонковых скорее исключение, чем правило.

    Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки

    Квартира без отделки — это, по сути, обычная бетонная коробка с окнами и входными дверями. Стоимость таких квартир, как правило, несколько ниже, чем такого же жилья с полной отделкой, поэтому они пользуются популярностью у покупателей. Для новосела очень важно правильно оформить приемо-сдаточные документы, чтобы потом получить вычет за ремонт квартиры.

    Пример 2. В 2016 году Иван и Мария Персиковы приобрели во вновь построенном доме квартиру, надеясь в будущем получить налоговый вычет на отделку квартиры. В приемо-сдаточном акте были перечислены все предстоящие работы по ремонту (электропроводка, вентиляция, межкомнатные двери и другое).

    Читайте так же:  Предоставление доступа к общедомовому имуществу в квартире

    За квартиру супругами Персиковыми было уплачено 1 500 000 рублей. До конца года семья полностью закончила ремонт своего нового жилья и собрала все финансовые документы:

    • товарные чеки на приобретаемые строительные материалы;
    • расписки от мастеров на полученные ими деньги за выполненные работы по ремонту;
    • выписки банковских счетов по оплате услуг строительно-ремонтных фирм, принимающих участие в ремонте квартиры.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Общая сумма затрат на ремонт новой квартиры составила 800 000 рублей. Таким образом, покупка и ремонт квартиры обошлись супругам в 2 300 000 рублей (1 500 000 + 800 000 = 2 300 000). Вычет на ремонт и отделку квартиры предоставляется одновременно с вычетом на приобретение. Сумма вычета не может превышать 2 миллионов рублей.

    В справке о заработной плате за 2016 год у Ивана указано, что он уплатил налогов 125 000 рублей. Значит, в 2017 году, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, Иван Персиков сможет получить вычет за ремонт квартиры в новостройке и ее покупку в размере 125 000 рублей вместо заявленных 260 000 (2 000 000 * 0,13 = 260 000). На оставшуюся сумму 135 000 рублей (260 000 – 125 000 = 135 000) Иван сможет подать заявление на возврат налогов в 2018 году.

    Поскольку квартира куплена в браке, она является совместной собственностью супругов. Мария Персикова тоже могла бы претендовать на налоговые вычеты на ремонт жилья. Но супруга Ивана уже использовала свое право на имущественный вычет при покупке квартиры в 2012 году и не может участвовать в получении вычета по новой квартире. До 1 января 2014 года граждане имели возможность получить имущественный вычет на покупку жилой недвижимости только один раз в жизни и по одному объекту.

    Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры

    В налоговом законодательстве вычет на отделку квартиры не связывается с ее стоимостью. Но на практике дорогостоящая квартира требует и более дорогого ремонта. И тут важно решить для себя, стоит ли собирать документы на стоимость ремонтных материалов и выполненных работ.

    Пример 3. В 2015 году супруги Иванские купили квартиру в новостройке с частичной отделкой за 5 000 000 рублей. Предварительная оценка предстоящего ремонта составила 250 000 рублей.

    Оба супруга еще не обращались за имущественным вычетом, поэтому им можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собрав соответствующие документы. Вычет на покупку квартиры у супругов составит 4 000 000 рублей (по 2 000 000 каждому).

    То есть, они полностью исчерпают свои права на вычеты и даже не используют всю стоимость квартиры (5 000 000 – 4 000 000 = 1 000 000). Возникает вопрос: а нужен ли супругам Иванским вычет на ремонт? Стоит ли им затрачивать свое время на сбор финансовых документов по отделке новой квартиры? Ответ однозначен: нет, не стоит.

    Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома, купленного у родственников

    В налоговом законодательстве (статьи 220 и 105) подчеркивается, что вычеты при покупке жилья не предоставляются, если сделка произведена между взаимозависимыми физическими лицами. К ним относятся:

    • супруги;
    • дети и родители (усыновители, попечители);
    • братья и сестры.

    [2]

    Естественно, на вопрос как получить налоговый вычет за ремонт в жилье, купленном у родственников, ответ будет отрицательным.

    Пример 4. Сидоркин Иван Сергеевич купил в 2015 году у своего сына Сергея недостроенный дом в деревне за 800 000 рублей. Причины были две: помочь сыну в покупке большой квартиры в городе и желание пожить на будущей пенсии в тихом месте на природе. Составили все необходимые документы:

    • договор купли-продажи, в котором указали, что готовность строящегося дома составляет 90 процентов и ему требуются ремонтные работы;
    • акт приема-передачи с перечнем всех недоделок по дому.

    Иван Сергеевич никогда не пользовался правом на имущественные вычеты при покупке жилых помещений, поэтому решил собрать все документы на приобретение ремонтно-строительных материалов и оплату работы мастеров.

    Покупка ламината, плитки, обоев, пластика и расходных материалов к ним обошлась ему в общую сумму 450 000 рублей. За услуги мастеров-отделочников Сидоркин заплатил еще 250 000 рублей. Таким образом, на покупку и ремонт дома было затрачено 1 500 000 рублей (800 000 + 450 000 + 250 000).

    Именно на эту сумму Сидоркин И.С. составил декларацию 3-НДФЛ, приложил к ней все требующиеся документы и сдал пакет в налоговую инспекцию. Но бдительный инспектор обратил внимание на одинаковые фамилии продавца и покупателя дома и отклонил просьбу о предоставлении вычета в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса России.

    Документы для получения вычета по ремонту

    Чтобы получить имущественный вычет по ремонту во вновь купленном жилье, надо подготовить следующие документы:

    1. Удостоверение личности покупателя (паспорт).
    2. Договор купли-продажи или иной документ, удостоверяющий передачу жилья в собственность.
    3. Акт приема-передачи объекта с подробным указанием всех недоделок в нем.
    4. Справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ. Если заявитель получает доходы в нескольких местах, то справки должны быть предоставлены от каждого источника отдельно. Это не обязательное требование закона и полностью зависит от желания налогоплательщика. Но если суммы удержанного налога не хватает для полного возврата вычета, то справки лучше предоставлять все, какие только возможно.
    5. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.

    Собранные документы передаются на проверку налоговому инспектору при личном посещении, направляются с доверенным лицом (в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность) или доставляются в виде почтового отправления.

    У современного налогоплательщика появилась еще одна возможность: отправить пакет документов в электронном виде через Личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

    Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

    Читайте так же:  Список документов для замены паспорта после замужества

    justice pro…

    юридическая помощь

    Налоговый вычет на ремонт дома

    Если Вы ремонтируете частный дом, можно ли вернуть 13 %, получив налоговый вычет на ремонт дома? В статье расскажем, при соблюдении каких условий возможен возврат налога за отделку дома, какие работы и стройматериалы подлежат возмещению.

    В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить имущественные налоговые вычеты по расходам:

    • на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков,
    • на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании) (по одному объекту недвижимости не более установленного в законе лимита).

    Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома?

    Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

    • расходы на разработку проектной и сметной документации;
    • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
    • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
    • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
    • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

    Условия возврата 13 % за ремонт дома

    Как указано выше, налоговый вычет на ремонт дома (отделку дома) возможен лишь при строительстве нового жилого дома или при покупке частного жилого дома. В других случаях возместить налог за отделочные работы и материалы не удастся.

    Кроме того, принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если был приобретен завершенный строительством жилой дом, то оснований для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета по расходам на отделку жилого дома не имеется (Письмо Минфина РФ от 20.11.2015 N 03-04-05/67410).

    [3]

    За какие отделочные работы и отделочные материалы можно вернуть 13 %?

    Налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с выполнением отделочных работ и приобретением им отделочных материалов в соответствии с перечнем работ, относимых к отделочным работам Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) (Письмо Минфина РФ от 15.03.2019 N 03-04-05/17019).

    На момент написания статьи к работам строительным отделочным по ОКВЭД, в частности, включаются:

    • производство штукатурных работ (наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях, включая установку арматурных сеток);
    • работы столярные и плотничные:

    -работы по установке дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;

    -работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;

    -производство работ по внутренней отделке зданий (включая потолки, раздвижные и съемные перегородки и т.д.);

    • работы по устройству покрытий полов и облицовке стен:

    -укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесаного камня для полов, а также установку керамических печей,

    -монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом,

    -укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов,

    -выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней,

    • производство малярных и стекольных работ;
    • производство прочих отделочных и завершающих работ.

    Можно ли получить налоговый вычет за доставку строительных материалов?

    Учитывая, что расходы на доставку (транспортные расходы) покупных стройматериалов не поименованы в подпункте 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ, указанные расходы не включаются в состав имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Вернуть 13 % за доставку строительных и отделочных материалов не удастся (Письмо Минфина России от 25 февраля 2019 г. N 03-04-05/12061).

    Можно ли получить налоговый вычет за покупку инструментов?

    При ремонте жилого дома применяются различные инструменты. Но вернуть 13 % по расходам на их покупку не получится (Письмо Минфина РФ от 14.10.2011 N 03-04-05/9-733).

    Сколько можно вернуть за ремонт дома?

    Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение дома (данные расходы включают расходы на отделку дома), не превышающем 2 000 000 рублей. Т.е. вернуть Вы сможете 13 % от Ваших затрат на ремонт (отделку) дома, но не более лимита 260 тысяч рублей, установленного для расходов на строительство и покупку дома (в том числе и для расходов на ремонт дома), покупку другой недвижимости. Ограничение 2 млн. рублей в соответствии с действующим законодательством установлено для нового строительства либо приобретения одного или нескольких объектов имущества.

    При соблюдении необходимых условий Вы можете вернуть 13 % от расходов на отделку жилого дома

    Как получить налоговый вычет на ремонт дома

    Расходы на отделку дома включаются в фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома. Имущественный налоговый вычет по расходам на строительство либо приобретение жилого дома предоставляется за тот налоговый период (год), в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды. Необходимыми документами для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, являются документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем. Таким образом, Вы можете получить налоговый вычет, начиная с года, в котором Вы зарегистрировали право собственности на жилой дом.

    Получить вычет за отделку дома можно двумя способами:

    • через налоговую инспекцию

    Для того чтобы вернуть деньги за ремонт дома через налоговую инспекцию необходимо по окончании налогового периода предоставить в ИФНС соответствующие документы. После завершения камеральной проверки и при подтверждении Вашего права на вычет возвращаемая сумма налога будет перечислена на Ваш расчетный счет (подробнее о сроках перечисления денежных средств можно прочитать здесь).

    Читайте так же:  Передаточный акт к договору купли продажи гаража

    Не дожидаясь окончания года, Вы можете получить вычет за ремонт жилого дома по месту работы (подробнее о получении имущественного вычета через работодателя Вы можете узнать из этой статьи).

    Документы для возврата налога за ремонт дома

    Для возмещения 13 % за отделку дома через налоговую инспекцию подаются следующие документы:

    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
    • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
    • справка 2-НДФЛ (оригинал),
    • документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом (копия),
    • договор о приобретении жилого дома или доли (долей) (копия),
    • договор на работы или услуги по строительству и отделке (копия),
    • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (копия).

    Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы. Это могут быть:

    • квитанции к приходным ордерам,
    • банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,
    • товарные и кассовые чеки,
    • акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца,
    • и другие документы.

    По поводу использования товарного чека для подтверждения расходов налогоплательщика в Письме Минфина РФ от 13 января 2012 г. N 03-04-05/7-7 указывается следующее. Товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), может быть принят в качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления имущественного налогового вычета, при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.

    Можно ли получить налоговый вычет по расходам на отделку дома, произведенным после регистрации права собственности на дом?

    При строительстве налогоплательщиком жилого дома он вправе включить с состав имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц сумму фактически произведенных им расходов на строительство и отделку построенного жилого дома в размере, не превышающем в целом 2 000 000 рублей. При этом факт несения налогоплательщиком расходов по отделке построенного им жилого дома после даты государственной регистрации на него права собственности, не является препятствием для включения таких расходов в состав имущественного налогового вычета (Письмо ФНС России от 14.12.2018 N БС-4-11/[email protected] (вместе с Письмом Минфина России от 06.12.2018 N 03-04-07/88679)).

    При покупке дома расходы, на его отделку можно учесть в составе вычета, если по документам был приобретен недостроенный жилой дом. Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета только при наличии документов, подтверждающих, что при оформлении права собственности на указанный дом отделочные работы не были выполнены (Письмо Минфина РФ от 22.04.2016 N 03-04-05/23340).

    Можно ли сначала получить налоговый вычет за покупку дома, а позже вернуть 13 % за его отделку?

    В настоящее время можно руководствоваться утвержденным Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2015 года «Обзором практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (пункт 17 данного Обзора). Из содержания данных положений статьи 220 Налогового Кодекса вытекает, что в объем имущественного налогового вычета могут включаться различные расходы гражданина, связанные с приобретением объекта недвижимости и возникающие не единовременно. При этом не является повторным вычет, заявленный в отношении одного объекта недвижимости, но применительно к разным затратам, входящим в состав фактических расходов на его приобретение. Следовательно, то обстоятельство, что налогоплательщик приступил к достройке и отделке незавершенного строительством жилого дома не в том же налоговом периоде, в котором им было приобретено это имущество, заявив имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах, не свидетельствует о повторном характере вычета, и не могло являться основанием отказа в его применении.

    Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета, в том числе и в том случае, если ранее налогоплательщику имущественный налоговый вычет в сумме расходов, связанных со строительством данного жилого дома, уже был предоставлен (Письмо ФНС от 22.04.2016 N БС-4-11/7253).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Таким образом, при покупке или строительстве жилого дома Вы вправе вернуть налог как по расходам на приобретение и строительство дома, так и по расходам на его отделку, получив налоговый вычет за ремонт дома. Вы можете вернуть 13 % за отделку дома при его приобретении, если покупался дом незавершенный строительством без отделки.

    Источники


    1. Бурлаков, С. А. Крупные сделки юридических лиц. Правовое регулирование / С.А. Бурлаков. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 224 c.

    2. Панов, А.Б. Административная ответственность юридических лиц. Монография / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2016. — 651 c.

    3. Бадинтер, Робер Смертная казнь. Отмена смертной казни; М.: Nota Bene, 2012. — 416 c.
    4. Оксамытный, В.В. Теория государства и права. Гриф МО РФ / В.В. Оксамытный. — М.: Камерон, 2004. — 246 c.
    5. Неуймин, Я. Г. Вопросы истории и методологии автоматизации промышленного производства / Я.Г. Неуймин. — М.: Главная астрономическая обсерватория АН СССР, 2014. — 160 c.
    Можно ли возместить ндфл за ремонт квартиры
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here