Как заплатить ежегодный налог на квартиру

Важная информация на тему: "Как заплатить ежегодный налог на квартиру" понятным для непрофессионалов языком. Если нужно уточнить нюансы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

Закончив процедуру приватизации квартиры, то есть переход ее из государственной собственности в частную, владелец жилья обязан выплачивать ежегодно налог на недвижимость.

За какое жилье нужно платить

Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.

Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.

Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.

В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:

  • жилая квартира или комната;
  • частный дом;
  • дом на приусадебном участке.

Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.

Если ваш дом расположен на участке земли, принадлежащей вам, то отдельно оплачиваются налог на землю и на имущество, то есть дом, в том числе и дачный.

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно стоимость приватизированной квартиры умножить на налоговую ставку.

Налоговая ставка в разных регионах страны может отличаться. Законом установлена только ее предельная величина – 0,1 % от стоимости жилья.

А вот стоимость жилья с нынешнего года определяется по-новому.

Расчет суммы

С 2018 года применяется порядок определения налога на имущество. Он рассчитывается от кадастровой стоимости, с использованием понижающего коэффициента не 0,2, а 0,4.

Кадастровую стоимость определяют независимые оценщики недвижимости, она обновляется раз в пять лет.

В зависимости от региона кадастровая стоимость практически идентичных объектов жилья, обладающих схожим набором достоинств, может быть совершенно разной. К примеру, стоимость квартиры в Москве и Саратове будет отличаться в несколько раз.

В некоторых регионах страны поправки, принятые в Налоговый кодекс, действуют с 2015 года. В течение 5 лет вся страна перейдет на новую систему расчета. Естественно, что это приведет к повышению суммы уплаты почти на 20%, а в некоторых регионах и больше.

Для перехода на новую систему (до 2016 год налог на имущество рассчитывался от инвентаризационной стоимости) сейчас применяется понижающий коэффициент, способный немного сдержать рост налоговых выплат.

Сроки и порядок оплаты

По закону налоговым периодом считается один календарный год, соответственно налог выплачивается ежегодно.

Сделать это нужно не позднее 1 октября:

  • Чтобы заранее рассчитать сумму налога, нужно узнать местную налоговую ставку. Сделать это можно или в администрации региона или в отделениях ФНС.
  • Затем необходимо выяснить кадастровую стоимость квартиры.
    Для этого на сайте Росреестра нужно в соответствующем поле ввести адрес квартиры (или дома) и кадастровый номер.
  • Узнать кадастровую стоимость можно и лично, написав соответствующее заявление в Росреестр.

Зная стоимость и размер ставки, можно самостоятельно высчитать величину налоговой выплаты.

Налоговая служба рассылает всем собственникам недвижимости уведомления об уплате налогов. В нем обязательно должна содержаться информация о виде взносов, сроках их выплаты и сумме. Для удобства обычно в уведомление вкладывается квитанция, где указаны все реквизиты платежа и сумма, которую надо оплатить.

Если уведомление не пришло, это не освобождает собственника от оплаты. Можно обратиться за информацией в отделение ФНС или в онлайн режиме на сайте налоговой службы.

Кому положены льготы

Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:

  • художественные мастерские;
  • музыкальные студии;
  • частные музеи и галереи.

Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.

Кроме того, по закону льготами при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан. К ним относятся:

  • лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
  • ветераны боевых действий;
  • пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • инвалиды с детства и I-II групп;
  • военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
  • пенсионеры;
  • супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.

Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.

Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади:

  • 20 квадратных метров – для квартир;
  • 10 кв. метров – для комнаты;
  • 50 кв. м – для домов.

Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.

Взносы с продажи

Изменения в сфере налогообложения коснулись и продажи квартир. Раньше по закону налогом в 13 % от стоимости облагалась продажа приватизированной квартиры, если собственник владел ею меньше трех лет. Сейчас это время увеличили до 5 лет.

Однако для квартир, приобретенных в собственность после приватизации, оставили прежний трехлетний срок владения, так же как и для жилья, полученного в собственность в результате дарения или в наследство, или по договору ренты.

Кроме того, граждане должны сами подавать сведения в налоговую службу о наличии в собственности объектов недвижимости, иначе потребуется оплатить штраф – 20% от налогового сбора.

Если квартира находилась в собственности меньше 3 (для квартир, приобретенных в собственность до конца 2015 года) или 5 лет (с начала 2016 года), то нужно заплатить налог в размере 13 % от стоимости жилья. Датой начала владения имуществом можно считать ту, что указана в Свидетельстве о праве собственности.

Однако, если раньше за расчетную стоимость принималась цена квартиры, прописанная в договоре купли-продажи, то сейчас применяются новые правила вычисления налога.

Взнос будет рассчитываться от максимальной цены квартиры:
  • договорной стоимости;
    или
  • кадастровой, умноженной на коэффициент понижения 0,7, если эта стоимость выше договорной.
Читайте так же:  Агентский договор на управление недвижимым имуществом

Так же как и с налоговой ставкой на имущество, местные власти могут изменить уменьшающий коэффициент для льготных категорий граждан или для всех.

Если собственник решил продать приватизированную квартиру, не дожидаясь безналогового периода, то для того, чтобы уменьшить сумму выплат, можно воспользоваться существующими льготами:

  • Имущественный вычет – при любых сделках с недвижимостью есть возможность оформить вычет, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. Он оформляется в размере 13 % на сумму, лимитированную 2 миллионами рублей. В итоге собственнику возвращается до 260 000 рублей.
  • Взаимозачет – если жилье продается и в течение месяца покупается новое, то налоговая ставка не платится, так как государство получит причитающиеся суммы за счет приобретения нового жилья.

Одновременно две льготы применять нельзя, поэтому стоит внимательно просчитать, какой вариант более выгоден в каждом конкретном случае.

О правилах уплаты взносов в бюджет страны при продаже жилья смотрите в следующем видеосюжете:

Как оплатить налог на недвижимость через интернет банкинг

Интернет-банкинг при умелом использовании может заметно облегчить жизнь. В частности, через личный кабинет любого банка можно оплатить обязательные налоги, не утруждая себя визитами в отделение финансовой организации. Алгоритм действий в большинстве интернет-кабинетов будет примерно одинаковым. Поэтому для примера разберем, как оплатить налог на квартиру через Сбербанк Онлайн.

Что нужно знать перед оплатой

Чтобы оплатить налог на имеющуюся у вас в собственности недвижимость, вам потребуется один из двух документов:

  • квитанция, присланная налоговой службой;
  • свидетельство ИНН либо его номер.

Пользуясь данными любого из этих документов, вы сможете найти в личном кабинете банка счет, выставленный вам налоговой службой. Подробные алгоритмы поиска будут описаны ниже.

Согласно закону, налог на имущество должен быть оплачен не позднее 1 декабря каждого года. Планируя его оплату через Сбербанк Онл@йн, учтите, что обработка вашего платежа в системе может занять до 5 рабочих дней. Поэтому не следует тянуть с выплатами до крайнего срока.

Совершать бюджетные платежи в ЛК Сбербанка можно исключительно из средств, находящихся на карточном счете. Списать деньги со сберегательного или кредитного счетов не получится. Поэтому перед проведением платежа необходимо удостовериться в том, что на балансе вашей карты имеется нужная сумма, и при необходимости пополнить его.

Важно! При оплате налогов через интернет-банк Сбербанка никаких комиссий не взимается.

Оплата налога на имущество по квитанции

Если у вас имеется квитанция из налоговой службы, для ее оплаты действуйте по следующему алгоритму.

  1. Выберите в главном меню личного кабинета пункт «Платежи и переводы»
  2. На новой странице, в правой части, найдите раздел «ГИБДД, налоги…», а в нем ссылку «Федеральная налоговая служба».
  3. В новом окне нажмите на ссылку «Поиск и оплата налогов ФНС» (находится слева под строкой поиска).
  4. В выпадающем списке с заголовком «Выберите услугу» установите пункт «Поиск налогов по индексу документа».
  5. В следующем списке выберите карту, с которой будет проводиться оплата.
  6. В появившейся ниже строке введите индекс документа, указанный на вашей квитанции. Он написан в верхней части бланка, над штрих-кодом.

Совет: при затруднениях кликните по зеленой ссылке «Как заполнить это поле», расположенной под строкой поиска. Система покажет вам образец квитанции, на котором будет отмечено месторасположения нужного реквизита.

  1. После ввода индекса нажмите зеленую кнопку «Продолжить» внизу формы. Система произведет поиск счета и, в случае его обнаружения, откроет вам уже заполненную форму для оплаты.
  2. Вновь нажмите кнопку «Продолжить» и подтвердите платеж по стандартной схеме – с помощью одноразового кода из СМС-уведомления или чека.

Важно! На этапе №7 в открывшейся форме оплаты реквизиты получателя могут отличаться от тех, что указаны в вашей квитанции. Не стоит беспокоиться по этому поводу. На следующем шаге все данные сойдутся.

Если вы собираетесь пользоваться интернет-банкингом в дальнейшем, сохраните поведенный платеж в качестве шаблона. В следующем году вы сможете воспользоваться им при оплате налогов на квартиру, сэкономив время на поиск документов.

Оплата по номеру ИНН

Как оплатить налог на недвижимость через интернет-банкинг, если квитанции по какой-то причине нет под рукой? Воспользуйтесь функцией поиска счета из налоговой по номеру ИНН. Для этого в личном кабинете банка, так же, как в предыдущем варианте, перейдите в раздел «Платежи и переводы» и далее в раздел поиска и оплаты налогов. В открывшейся форме установите в списке услуг пункт «Поиск задолженности по ИНН плательщика» и нажмите «Продолжить».

Через пару секунд система выдаст вам все имеющиеся у вас счета неоплаченные из налоговой службы. Выберите из них нужный, ориентируясь по сумме, дате выставления или типу налога. Затем действуйте как обычно при совершении платежей:

[2]

  • выберите источник оплаты;
  • сравните сумму;
  • подтвердите платеж одноразовым кодом;
  • дождитесь, пока статус операции не сменится на «Исполнено».

Совет: если вы не знаете свой номер свидетельства ИНН, уточнить его можно на сайте налоговой службы. Для этого потребуется ввести свои ФИО, дату рождения и паспортные данные.

Можно ли оплатить чужие налоги

Уведомления о налоге на недвижимость обычно приходят сразу всем собственникам квартиры. С помощью интернет-банкинга от Сбербанка вы можете оплатить все пришедшие квитанции со своего счета. Сделать это можно по любой из двух приведенных выше схем — по индексу квитанции или по номеру ИНН.

Для Сбербанка не имеет значения, совпадает ли имя владельца счета, производящего оплату, с именем плательщика, указанным в квитанции. Потому если хоть у одного из домочадцев имеется ЛК в Сбербанк Онл@йн, он может с его помощью оплачивать налоги за всю семью.

Как получить подтверждение оплаты

При совершении платежей через отделение банка, мы получаем от кассира чек, подтверждающий внесение денежных средств. В дальнейшем этот документ можно предъявить в налоговую службу, при обнаружении каких-либо расхождений либо отдать домочадцам, за которых вы оплатили налог. При онлайн-оплате никаких физических документов на руках не остается. Но вы можете распечатать квитанцию, подтверждающую проведение платежа из личного кабинета в любой момент.

Важно! Чеки об оплате налога на имущество следует хранить три года.

Удобнее всего проводить печать чека сразу после проведения платежа, особенно если вы оплачиваете сразу несколько квитанций. Для этого после каждой операции, дождавшись появления окна с синим штампом «Исполнено», найдите под строкой со статусом платежа серую ссылку «Печать чека». Нажав на нее, вы увидите документ, подтверждающий оплату, в PDF-формате. Если в доме имеется принтер, можно сразу отправить этот документ на печать.

Читайте так же:  Как выписать временно прописанного ребёнка из квартиры

Если принтера нет, рекомендуем сохранить чек на жесткий диск вашего компьютера. Для этого, находясь на странице распечатки, зайдите в меню вашего браузера и выберите в нем пункт «Сохранить страницу». Названия пунктов могут отличаться, в зависимости от версии и типа ПО, но смысл должен быть именно таким. Создайте отдельную папку для хранения чеков, желательно не на рабочем столе и не на системном диске, а в более надежном месте. И перед сохранением каждой квитанции присваивайте ей удобное для поиска имя, например: «Налог на имущество 2017 Иванова». В дальнейшем это позволит вам проще ориентироваться в сохраненных документах.

Сохранить или распечатать чек можно и спустя некоторое время после оплаты. Для этого в личном кабинете интернет-банка найдите справа блок «Личное меню», а в нем пункт «История операций Сбербанк Онлайн». Перейдя по нему, вы увидите список всех операций, проведенных в интернет-банке за последний месяц. Если платеж был совершен раньше, воспользуйтесь формой расширенного поиска вверху страницы – установите в нем необходимый временной промежуток. Ссылка на расширенный поиск будет расположена слева над списком движений по счету.

После того как нужный платеж будет обнаружен, кликните по нему. Перед вами откроется окно с реквизитами платежа и статусом операции. Найдите на нем ссылку «Печать чека», а дальше действуйте, как описано выше.

Как заплатить ежегодный налог на квартиру?

Новый закон позволит сократить налоговые издержки россиян. Рассказываем, как изменится порядок расчета, какие льготы действуют по налогу на имущество и другие новеллы нового закона.

За что нужно платить налог

В России налог на имущество платят все физлица и юрлица, в собственности у которых есть любой из объектов капитального строительства (квартиры, дома, дачи, гаражи и машино-места, сооружения, помещения и земельные участки), в том числе объекты незавершенного строительства. За временные постройки, такие как сараи, беседки, туалеты на дачных участках и другие небольшие объекты, налог платить не требуется.

Как будет действовать коэффициент-понижатель

Сегодня налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости действует в 49 регионах России. В остальных пока еще применяется старая система налогообложения в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества. Налогообложение вводилось поэтапно: первые 28 экспериментальных регионов (включая столицу и Подмосковье) подключились к новой системе налогообложения в 2015 году (первый раз платили налог в 2016-м). На данный момент в этих регионах повышающий коэффициент достиг 0,6. Еще в 21 регионе налог стартовал в 2016 году — там повышающий коэффициент дорос до 0,4. В прошлом году налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости стали платить еще 15 субъектов.

По новым правилам в субъектах, которые достигли четвертого налогового периода (с коэффициентом 0,8), перестанут действовать формула и коэффициенты-понижатели. Рост коэффициента будет составлять не более 10%, где понижатель достигнет 0,6. То есть ограничение на рост налогового бремени почувствуют не все регионы, а только первые 28 экспериментальных начиная с 2018 года. В остальных регионах ежегодный рост налога продолжится в 20% до достижения коэффициента 0,6.

Ранее редакция подробно описала примеры расчета налога на имущество и ставки налогообложения в зависимости от стоимости и назначения имущества. Для самостоятельного расчета также можно воспользоваться калькулятором.

Гаражи уравняют в налогах

Законом уравниваются ставки налога для гаражей и машино-мест. Раньше владельцы машино-мест, расположенных в офисных и торговых центрах, платили 2% от кадастровой стоимости и льготы на них не распространялись. Теперь собственники гаражей в таких зданиях будут платить такие же ставки, как и остальные (от 0,1% до 0,3%), а льготные категории граждан получат налоговые вычеты. При этом новые правила должны распространиться на налоговый период 2017 года, который оплачивается до 1 декабря 2018-го.

Оспорить кадастровую стоимость

Новыми поправками дается возможность оспорить результаты кадастровой стоимости, если были допущены ошибки при ее расчете. Теперь оплатить налог по оспоренной стоимости можно будет не за текущий налоговый период, а с момента появления ошибки в оценке (последней кадастровой оценке). Документом запрещается проводить перерасчет суммы налога задним числом, когда новую кадастровую оценку применяли к уже текущему налоговому периоду за исключением, если налог в результате такой оценки снизится.

Когда нужно платить налог

В России установлен единый порядок оплаты налогов на имущество. Первые уведомления от налоговых инспекций россияне получат нынешней осенью. Налог необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года. В случае просрочки предусмотрены пени, которые составляют 1/300 от текущей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки. ФНС может ограничить выезд за границу в случае, если долг по налогам превысит 30 тыс. руб., а также взыскать долг из заработной платы или с банковской карточки.

Кстати, налоговики теперь не обязаны присылать уведомления, поэтому рекомендуем самим узнать сумму налога на сайте ФНС.

Какие предусмотрены льготы

Законом сохраняются все старые льготы, такие как налоговый вычет с комнаты — 10 кв. м, квартиры — 20 кв. м, частного дома — 50 кв. м (по одному объекту каждой категории). Вычет будет теперь применяться и к частям имущества (комнаты, квартиры, дома). Документом также устанавливаются новые льготы для детей-инвалидов, все старые льготные категории сохраняются.

Как оплатить налог на квартиру и другое имущество через интернет

В конце текущего года заканчивается срок уплаты физическими лицами имущественного налога за предыдущий год (например, в 2016 году оплачивается налог за 2015 год). Последний день – 1 декабря. До этой даты, согласно нормам налогового законодательства, у гражданина есть обязанность уплаты, после 1 декабря, в случае отсутствия платежа, — долг. Наличие долга – основание для начисления плательщику штрафов и пени. Сегодня интернет предоставляет гражданам ряд возможностей оплатить налог на квартиру или другое недвижимое имущество, не выходя из дома и в считанные минуты. Как это сделать с использованием сервиса Госуслуги, далее в обзоре.

Читайте так же:  Чем отличается время возникновения правоспособности и дееспособности

Через какой сервис в интернете можно платить имущественный налог

При оплате налогов важно всё: дата, сумма налога, назначение платежа, платежные реквизиты. Кроме того, важно сохранить оригинал квитанции, которая подтверждает, когда и как платился налог. Большинство налогоплательщиков понимают важность всех перечисленных нюансов, и, естественно, это заставляет их беспокоиться о том, насколько надежна оплата налога на недвижимость через интернет.

При неправильной уплате налога для плательщика могут наступить следующие неблагоприятные последствия:

  • сумма налога затеряется в общем потоке оплат, и своевременность выполнения своего обязательства лицо будет доказывать уже в суде;
  • возникновение налоговой задолженности;
  • невозможность доказать свой платеж в случае, если ФНС заявит о том, что налог не был уплачен.

Перечисленные последствия нивелируют платеж и создадут массу проблем как материального, так морального характера.

Важно! При использовании сервисов сайта Госуслуг, плательщик защищен от неточностей, ошибок или использования неправильной информации при перечислении налога. Система онлайн оплаты налога на имущество не позволит провести платеж с ошибочными реквизитами.

Правильность оплаты налога на квартиру онлайн гарантируют только правительственные порталы (Госуслуги и сайт ФНС), при осуществлении перечислений через другие электронные системы плательщик должен самостоятельно сформировать правильный платеж. Для получения достоверной информации об оплате имущественного налога самостоятельно, рекомендуется обратиться за консультацией в региональную ФНС, где плательщику предоставят актуальные платежные реквизиты и информацию о доступных способах оплаты.

Пошаговая инструкция по оплате налогового обязательства через интернет

Для того чтобы оплатить налог на недвижимость через интернет, пользователю необходимо пройти процедуру регистрации и подтвердить свои личные данные одним из способов, предложенных сайтом Госуслуги ру. Если вы часто пользуетесь интернет-сервисами для получения государственных услуг, то вам рекомендуется оформить электронную цифровую подпись (ЭЦП). Несмотря на то, что пользователям с ЭЦП сайт предоставляет больше возможностей, на процедуре оплаты налогов это никак не сказывается.

Сервисы для оплаты авторизованный пользователь найдет в разделе «Оплата».

При переходе во вкладку «Налоговая задолженность», плательщику предоставляется возможность выбрать услугу. Одна из услуг – оплата налоговых обязательств.

При переходе по ссылке «Оплатить», система формирует квитанцию со сведениями о налоговых задолженностях, числящихся за плательщиком. Квитанция формируется по коду ИНН, который указывается физическим лицом при регистрации.

Отдельно можно посмотреть сумму задолженности, которая числится за плательщиком по каждому виду налога, в том числе и по имущественному.

Под сформированной квитанцией плательщику предлагают способы оплаты. Один из способов – оплата с использованием платежной системы Госуслуги. Также в списке сервисов, через которые физическим лицам можно оплатить налог на имущество онлайн, есть Сбербанк, система Киви и ряд крупных региональных банков, поддерживающих услугу интернет-банкинга.

При осуществлении платежа комиссия сервисом не взимается. Но это не исключает того, что внутрибанковские системы могут снять с плательщика средства за перечисление платежа.

Важно! Сформировать квитанцию и заплатить налог за квартиру онлайн, плательщик должен только из своего личного кабинета. Если у ваших близких есть доступ к вашему кабинету на Госуслугах, то они могут это сделать вместо вас. Но в любом случае, платеж должен осуществляться только из кабинета лица, которое обязано заплатить налог на недвижимость.

Как платить налоги через ФНС

Видео (кликните для воспроизведения).

Пользователи, которым удобнее работать через сайт налоговой службы, могут использовать учетную запись, зарегистрированную на Госуслугах, для того, чтобы заплатить сумму налога за квартиру через интернет на сайте ФНС. Для этого необходимо перейти на сайт налоговой службы nalog.ru и открыть вкладку «Заплати налоги».

В этой вкладке перечислены доступные для пользователей системы сервисы.

При переходе по ссылке «Уплата налогов физическими лицами» пользователю предоставляется шаблон квитанции и данные по налогу на недвижимость, которые необходимы для правильного заполнения платежного документа. Перечисление денег для оплаты налога на квартиру через интернет на сайте ФНС также может осуществляться через различные платежные системы (Госуслуги, Сбербанк и т.д.). Налогоплательщику предоставляется право выбора наиболее удобного для него агента.

После того как платеж осуществлен, в личном кабинете плательщика появляется квитанция с отметкой об оплате. Эта квитанция является достаточным подтверждением того, что физическое лицо выполнило своё налоговое обязательство.

Заключение

Частая проблема, из-за которой плательщик не имеет доступа к оплате налога на недвижимость через интернет – отсутствие необходимого подтверждения личных данных. Это обязательное условие, и без его соблюдения онлайн-сервис не формирует налоговые квитанции. При этом нельзя использовать личный кабинет другого плательщика, который уже такое подтверждение прошел.

Вторая серьезная проблема — зависание сайта в дни, когда истекает срок по оплате налога на недвижимость. В этом случае система несколько раз может просить пользователя войти в личный кабинет. Чтобы не сталкиваться с этими сложностями, следует не дожидаться последнего дня для уплаты, а оплачивать налоги заранее.

Как оплатить налог на имущество в Москве

Кто должен платить налог

Новая система налогообложения на объекты недвижимости введена в Москве с 2015 года – теперь сумма платежа рассчитывается от кадастровой стоимости недвижимости, максимально приближенной к рыночной. Раньше налог считался исходя из инвентаризационной стоимости объектов (по БТИ), и сумма в большинстве случаев была ниже. Как оплатить налог на квартиру в Москве по новым правилам и из чего он складывается, разобрался обозреватель РИАМО.

— Налог на имущество физических лиц должны платить собственники недвижимости.

— Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких собственников, то налог уплачивается каждым из собственников соразмерно их доле в этом имуществе.

— Если собственник недвижимости – ребенок, то налог платят его родители как законные представители, а в случае их отсутствия – усыновители, опекуны или попечители.

Налогообложение в Москве регулируется Налоговым кодексом РФ и законом города Москвы «О налоге на имущество физических лиц». Сборы по налогам поступают в бюджет Москвы.

Налоговые уведомления придут, если в вашей собственности находится:

— квартира или комната;

— жилой дом (коттедж или загородный дом);

— гараж или выделенное машиноместо;

— недостроенный объект недвижимости или другие сооружения.

При расчете налога на недвижимость учитываются следующие показатели:

— кадастровая стоимость имущества;

— общая площадь объекта недвижимости;

— тип объекта недвижимости;

— понижающий коэффициент (для расчета за налоговый период с 2015 до 2019 года);

Читайте так же:  Как безопасно получить деньги за проданную квартиру

— доля в собственности;

— инвентаризационная стоимость объекта недвижимости (для расчета за налоговый период с 2015 до 2019 года).

Как узнать кадастровую стоимость жилья

Кадастровая стоимость – это определенная государством стоимость объекта недвижимости, приближенная к рыночной стоимости. Кадастровая стоимость зависит от многих факторов: места расположения строения (округ, район), года постройки, площади, расстояния до метро (электричек и пр.), наличия леса, парка и других.

Кадастровую стоимость своей недвижимости собственники могут узнать, воспользовавшись интернет-сервисом «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» на официальном сайте Росреестра.

Кадастровая стоимость в столице утверждается Правительством Москвы и регулярно, раз в два года, пересматривается для того, чтобы в полной мере соответствовать изменениям цен на рынке недвижимости.

Понижающий коэффициент и налоговый вычет

Для того, чтобы обеспечить плавный переход к уплате налога, рассчитанного по новым правилам, государством введен переходный понижающий коэффициент, который уменьшает сумму налога. Значение понижающего коэффициента зависит от года, за который рассчитывается налог. В 2020 году, когда переход на новую систему налогообложения будет закончен, собственники будут платить полную сумму налога.

С 2015 по 2018 годы установлены следующие значения понижающего коэффициента: 2015 год – 0,2, 2016 год – 0,4, 2017 год – 0,6, 2018 год – 0,8.

В 2019 году и далее понижающий коэффициент применяться не будет.

Кроме того, на каждый объект недвижимости предоставляется один налоговый вычет, причем он не зависит от количества собственников и от того, относятся ли собственники к льготной категории.

Налоговый вычет предусматривает, что налогом не облагаются: 20 квадратных метров – если вы владеете квартирой, 10 квадратных метров – если владеете комнатой, 50 квадратных метров – если владеете жилым домом.

Налоговый вычет действует на объект недвижимости в целом, независимо от количества собственников. То есть, налоговый вычет будет одинаковым для квартиры с одним собственником и для квартиры с двумя собственниками.

Налоговая ставка

Ставки налога на имущество физических лиц в Москве установлены в зависимости от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Так, если кадастровая стоимость квартиры, комнаты или жилого дома не превышает 10 миллионов рублей, то налоговая ставка составит 0,1%, от 10 до 20 миллионов рублей – 0,15%, от 50 до 300 миллионов рублей – 0,3%.

Отдельные ставки установлены по гаражам и машиноместам, недостроенным частным домам и другим объектам, с которыми можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России.

Кому предоставляются льготы

Некоторые категории собственников освобождаются от уплаты налога на имущество. Согласно Налоговому кодексу РФ, к ним относятся:

[1]

— пенсионеры по старости;

— Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;

— инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды детства;

— участники Великой Отечественной войны;

— ветераны боевых действий;

— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, и ряд других категорий.

С полным перечнем льготных категорий можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России.

[3]

В дополнение к федеральным льготам, в Москве установлены следующие льготы: для собственников гаражей и машиномест, расположенных в офисных и торговых объектах, а также для собственников апартаментов из специального реестра апартаментов, утвержденного постановлением Правительства Москвы.

Все собственники, имеющие право на налоговые льготы, должны предоставить в любой налоговый орган заявление и предъявить документы, подтверждающие право на льготу.

Если заявитель ранее обращался в налоговые органы с заявлением на льготы (например, при выходе на пенсию), то повторно это делать не требуется – предоставленные ранее документы будут учитываться.

Если ранее льготники были освобождены от уплаты налога на все имеющиеся объекты недвижимости, то с 2016 года льгота предоставляется по выбору налогоплательщика только на один объект недвижимости. Это может быть квартира, комната, гараж или машиноместо. По второй или третьей квартире, дому, гаражу и прочим объектам, находящимися в собственности льготника, налог платить придется. Уведомление о выбранных объектах налогообложения нужно предоставить в любой налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом.

Когда платить налог

Налог нужно платить один раз в год. Срок уплаты – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог на недвижимость за 2017 год нужно оплатить не позднее 1 декабря 2018 года. При нарушении срока начисляются пени.

Если вы купили или продали недвижимость в течение года, то налог будет рассчитан только за то количество месяцев, в течение которых вы владеете или владели данным объектом.

Как оплатить

Физические лица уплачивают налог на имущество физических лиц на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Уведомление приходит за 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении указана сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога.

Налоговое уведомление приходит по почте, а также онлайн через сайт «Госуслуги» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Налогоплательщик обязан уплатить налог в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления. В случае неуплаты налога в установленные законом сроки будут начислены пени (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ) за каждый день просрочки. При этом налоговый орган вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании суммы налога за счет имущества собственника.

Оплатить налог можно несколькими способами:

1. В личном кабинете на портале государственных услуг РФ www.gosuslugi.ru, пройдя предварительную регистрацию;

2. В «Личном кабинете» на официальном сайте ФНС России (для создания кабинета необходимо обратиться в любую налоговую службу или использовать учетную запись портала госуслуг)

3. Без предварительной регистрации можно оплатить налоги через интернет-сервис «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС России;

Для формирования платежного поручения пользователю необходимо ввести свою фамилию, имя, отчество, адрес, ИНН, выбрать налог, адрес местонахождения и сумму.

С помощью этих сервисов можно сформировать квитанцию на уплату налога для оплаты в любом банке за наличный расчет или произвести безналичную оплату на сайте ФНС России (список банков для безналичной оплаты можно посмотреть на сайте ведомства).

4. С помощью бумажного уведомления, направляемого налоговым органом заказным письмом.

Налоговики напоминают, что бумажные налоговые уведомления не рассылаются в адрес москвичей, подключенных к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном Интернет-сайте ФНС России. То же касается и случая, когда общая сумма налогов составляет менее 100 рублей.

Читайте так же:  Выездная проверка при ликвидации ооо

Куда обратиться за помощью

В случае возникновения проблем с уплатой налога на имущество, собственник может обратиться:

— в МФЦ (по общим вопросам по налогу на имущество физических лиц);

— в органы Росреестра (по вопросам кадастровой стоимости объектов недвижимости);

— в налоговые органы ( по вопросам порядка расчета налога).

Увидели ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите «Ctrl+Enter»

Как сдать квартиру в Москве

1. Что нужно сделать в первую очередь?

Прежде чем сдавать квартиру, определитесь, каким способом вы будете уплачивать налоги с доходов за предоставление своего жилья в аренду. Вы можете:

  • перед тем как сдать жилье, зарегистрировать ИП и приобрести патент на сдачу жилых помещений в аренду — 6% от потенциально возможного к получению дохода;
  • по итогам года сдать налоговую декларацию и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13% от фактически полученного дохода;
  • зарегистрироваться самозанятым и уплатить налог на профессиональный доход — 4% от фактически полученного дохода от сдачи жилья физическим лицам или 6% — юридическим лицам и ИП.

Если вы наниматель жилого помещения по договору социального найма, сдать жилье в поднаем вы можете только как физическое лицо. Таким образом, вам нужно будет уплатить НДФЛ.

2. Как сдать квартиру и уплатить налоги по патенту?

Патент — это система налогообложения для индивидуальных предпринимателей, которая работает по следующему принципу: государство устанавливает примерный годовой доход, который ИП может получить от своей деятельности (в данном случае от сдачи жилья). Это налоговая база. Стоимость патента — 6% от этой суммы. От остальных налогов, в частности налога на недвижимость , предприниматель освобождается.

В Москве стоимость патента на сдачу жилых помещений в аренду зависит от площади квартиры и района, в котором она расположена. Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на странице Департамента экономической политики и развития Москвы на mos.ru или сервисом на сайте ФНС.

Если патентная система налогообложения вам подходит, выполните следующие действия:

Шаг 3. Заключите договор найма (аренды).

3. Как сдать квартиру и уплатить НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — налог, который уплачивается с любого вашего дохода. Чаще всего (например, когда вы получаете зарплату) отчисления в налоговую инспекцию делает организация или индивидуальный предприниматель, от которой или которого вы получаете доход (работодатель). Если же вы сдаете жилье, НДФЛ вам нужно уплатить самостоятельно. Ставка — 13%.

Для этого вам нужно сначала задекларировать доход, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а потом — уплатить подоходный налог.

Если вам подходит такая система налогообложения, выполните следующие действия:

Шаг 1. Заключите договор найма (поднайма, аренды).

Шаг 3. Подайте налоговую декларацию, а затем уплатите НДФЛ.

4. Как сдать квартиру и уплатить налог на профессиональный доход?

Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, который применяется с 2019 года. Он рассчитан на тех, кто получает доход от самостоятельной деятельности, в частности — от сдачи жилья в аренду. Перейти на него могут физические лица и индивидуальные предприниматели. Ставка — 4%, если сдаете жилье физическому лицу, 6% — если юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю.

Если специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вам подходит, выполните следующие действия:

Шаг 1. Встаньте на учет в налоговом органе в качестве плательщика налога на профессиональный доход (или, проще говоря, зарегистрируйтесь самозанятым) через бесплатное мобильное приложение «Мой налог», кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России или через уполномоченные банки. Для регистрации вам понадобится паспорт и фотография, которую вы сможете сделать на свой смартфон.

Шаг 2. Заключите договор найма (аренды).

Шаг 4. Налог уплачивается автоматически в приложении.

5. Как заключить договор найма (аренды)?

Договор найма заключается с физическими лицами. Договор аренды заключается, если арендатор — юридическое лицо (при этом арендатор может использовать жилое помещение только для проживания граждан).

Договор может заключаться в свободной форме, но должен быть составлен письменно. В нем нужно по максимуму отразить все договоренности, достигнутые сторонами в результате переговоров.

Рекомендуем вам указать:

  • фамилии, имена, отчества и паспортные данные сторон;
  • подробное описание объекта, который сдается (адрес, площадь, количество комнат, этаж и этажность дома); сведения о документах, подтверждающих право собственности владельца на квартиру. Можно приложить к договору и фотографии, иллюстрирующие состояние квартиры;
  • размер суммы, которую арендатор платит ежемесячно, и условия ее пересмотра (сколько раз в год, на каких основаниях);
  • порядок оплаты коммунальных услуг;
  • предельное количество проверок, визитов хозяина квартиры (в месяц, в год) и условия таких визитов;
  • назначение аренды (найма) (фиксация факта, что квартира предоставляется именно для проживания арендатора, а не для субаренды или других нужд);
  • перечень лиц, которые могут постоянно проживать вместе с арендатором;
  • основания для расторжения договора;
  • срок аренды квартиры;
  • другие подробности.

6. Как заключить договор поднайма?

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы хотите сдать квартиру, которая находится в соцнайме, вам нужно заключить договор поднайма. Для этого требуется согласие всех, кто проживает в квартире, и собственника — то есть Департамента городского имущества Москвы.

Источники


  1. Ильин, В. А. История и методология физики. Учебник / В.А. Ильин, В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2014. — 580 c.

  2. Давыденко, Дмитрий Как избежать судебного разбирательства. Посредничество в бизнес-конфликтах / Дмитрий Давыденко. — М.: Секрет фирмы, 2014. — 168 c.

  3. ред. Славин, М.М. Становление судебной власти в обновляющейся России; М.: Институт государства и права РАН, 2013. — 880 c.
  4. Решения конституционных (уставных) судов субъектов Российской Федерации. 1992-2008 (комплект из 7 книг). — М.: Издательский дом «Право», 2016. — 298 c.
  5. Теория государства и права. — М.: Астрель, Сова, 2013. — 591 c.
Как заплатить ежегодный налог на квартиру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here