Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры

Важная информация на тему: "Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры" понятным для непрофессионалов языком. Если нужно уточнить нюансы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Список документов на имущественный вычет (договор купли-продажи)

Список документов, представляемых в налоговую инспекцию, отличается в зависимости от заключенного договора покупки. При покупке недвижимости по договору купли-продажи в налоговую инспекцию необходимо подготовить следующие документы.

Общие документы

  1. декларация 3-НДФЛ (оформление на «ВсеВычеты.Ру» — заполните форму справа);
  2. паспорт;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства;
  5. договор купли-продажи;
  6. расписка в получении денежных средств продавцом/ банковские выписки и т.д.. То есть любые документы, подтверждающие, что Вы передали денежные средства в сумме, указанной в договоре*;
  7. свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру/ комнату.

Дополнительные документы:

  1. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о праве собственности ребенка.
  2. При оформлении вычета полностью на супруга — свидетельство о браке;
  3. При распределении вычета между собственниками (совместная собственность) — заявление о распределении вычета;
  4. При оформлении вычета пенсионером — пенсионное удостоверение.

*Если в текст договора включено положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью, то исполнение обязательств, в том числе факт уплаты денежных средств по договору, также можно считать подтвержденным. Соответственно представлять квитанции в данном случае не обязательно согласно Письму ФНС России от 22.05.2013 г. №ЕД-4-3/[email protected], Письму Минфина от 11.06.2014 г. №03-04-05/28341. Но, если документы, подтверждающие оплату по договору, имеются, лучше их представить в целях избежания спора с налоговым органом.

При приобретении недвижимости в ипотеку можно получить также 13% с расходов на уплату ипотечных процентов.

Дополнительная информация:

Если Вы желаете получить совет специалиста в сфере налогообложения физических лиц напишите нам, указав адрес электронной почты. Мы ответим Вам в течение 30 минут.

Имущественный вычет

Долевая собственность

Имущественный вычет при долевой собственности имеет ряд особенностей оформления, а также получения вычета за несовершеннолетнего ребенка. Распределение вычета при общей долевой …

Совместная собственность

Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным …

Вычет при ипотеке

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору, так и с расходов на уплату ипотечных процентов. Можно …

Вычет для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 …

Имущественный вычет — это возможность вернуть часть своих расходов на покупку или строительство недвижимости (дома, квартиры, земельного участка с домом), на уплату процентов по кредиту, а при определенных условиях можно также учесть расходы на ремонт.

Содержание

Кто имеет право на получение имущественного вычета?

Имущественный вычет, в народе вычет при покупке квартиры, можно оформить при:

  • покупке жилья и/или земельного участка под жилье (при наличии или после возведения жилого дома на нем);
  • строительстве жилья;
  • погашение процентов по ипотечным кредитам.

Что может являться «объектом покупки»?

Объектом покупки (должно быть свидетельство о праве собственности на объект или акт приема-передачи) может являться только:

  • квартира (комната) или доля в ней;
  • жилой дом или доля в нем;
  • земельный участок с категорией ИЖС — индивидуальное жилищное строительство (оформление вычета возможно только с года оформления права собственности на возведенный на данном участке дом) или его доля (стал объектом с 1 января 2010 года);
  • земельный участок (или его доля), на котором уже находится жилой дом (стал объектом с 1 января 2010 года);
  • земельный участок (или доля в нем) с долей в праве собственности на дом, находящийся на участке (стал объектом с 1 января 2010 года).

Вычет могут получить:

  • собственник жилья;
  • супруг(-а) собственника (при условиях: раннее супруг(-а) вычетом не пользовался(-лась); покупка жилья произошла в браке: не заключен брачный контракт, по которому жилье принадлежит только собственнику);
  • родитель несовершеннолетнего ребенка/собственника жилья (при условии: родитель раннее вычет не получал).

Советы:

  1. Учитываются только личные расходы, т.е. если оплата произведена за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, то вычет не полагается с этих сумм.
  2. При покупке жилья у взаимозависимых лиц вычет невозможен согласно ст.105.1 НК РФ.
  3. Не занижайте сумму сделки в договоре купли-продажи, т.к. именно с этой суммы можно оформить имущественный вычет.

Как рассчитать имущественный вычет?

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

  1. стоимости жилья;
  2. расходов на:
    • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
    • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
    • оплату услуги по строительству и отделке;
    • разработку проектно-сметной документации;
    • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
  3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Совет:

Все, что не вошло в указанный перечень, не может быть включено в расчет налогового вычета. Расходы на перепланировку, расходы на покупку сантехники и иного оборудования не подлежат включению. Если указать их в декларации, то будет отказано в вычете, как итог: придется переоформлять декларацию и подавать на вычет вновь.

Максимальный размер имущественного вычета

Максимальный размер вычета со стоимости недвижимости по договору составляет 2 млн. рублей, т.е. налогоплательщик может вернуть максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей).
При покупке имущества в ипотеку вычет также предоставляется с расходов на уплату ипотечных процентов.

Существует ряд особенностей получения вычета:

Согласно Письму ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779.

Когда можно подать на вычет после покупки жилья?

Подать на вычет можно в год, следующий за годом получения права на имущественный вычет (через налоговую инспекцию).

Право на вычет возникает:

  1. с года регистрации права собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
  2. с года подписания акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК. Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082

Если жилье приобретено в рассрочку, то есть особенности получения вычета в зависимости от года возникновения права на вычет, которые появились в связи с изменениями в Налоговом законодательстве от 1 января 2014 года:

  1. если право на вычет возникло до 1 января 2014 года, то подавать на вычет при рассрочке платежа нужно после того, как выплатите полную стоимость или хотя бы 2 млн. рублей, если цена выше 2 млн. рублей. Заявляя свое право на вычет раньше полной оплаты стоимости по договору, Вы указываете только ту сумму, которую фактически выплатили, а, значит, теряете право на вычет с оставшейся суммы, выплаченной после заявления права, ведь корректировать заявленную суммы вычета нельзя;
  2. если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то подавать документы на вычет при покупке недвижимости в рассрочку можно с года, следующего за годом получения права на вычет. Ежегодно сумма вычета будет увеличиваться в зависимости от суммы, выплаченной по договору рассрочки.
Читайте так же:  Эксклюзивный договор на оказание риэлторских услуг образец

Согласно Письму ФНС России от 12.11.2014 г. № БС-4-11/[email protected], Письму Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28176.

Как оформить имущественный вычет?

  1. Проверить: когда можно подать на имущественный вычет после покупки жилья
  2. Собрать документы, подтверждающие право на жилье, по списку, приведенному ниже
  3. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (заказать оформление специалистом)
  4. Сдать все документы в налоговую инспекцию
  5. Ожидать поступления денежных средств на личный счет

Список документов для получения имущественного вычета

Общие документы:

  1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»)
  2. паспорт
  3. справка 2-НДФЛ
  4. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Дополнительные документы:

  • При приобретении недвижимости по договору купли-продажи;
  • При приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве / договору уступки права требования;
  • При приобретении земельного участка;
  • При строительстве дома;
  • При приобретении недвижимости в ипотеку.

Сопутствующие документы:

  1. При покупке в общую совместную собственность:
    • заявление о распределении вычета;
    • свидетельство о браке.
  2. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о праве собственности ребенка.
  3. При покупке недвижимости пенсионером:
    • пенсионное удостоверение или иной документ, подтверждающий статус пенсионера.

За какие годы можно получить имущественный вычет в 2019?

  1. Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).
  2. Право на вычет сохраняется всегда: вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки, вычет можно оформить, и, даже если недвижимость продана, право на вычет сохраняется.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28218.
  3. Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты по доходам за 2016, 2017, 2018 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта — то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2016 году или раннее). Исключение: лица, получающие пенсии (см.5 пункт).
  4. Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е. через налоговую инспекцию вычет за 2019 год нельзя получить в течение 2019 года, а только с начала 2020.
  5. Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2018 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2018 году или раннее.

Оформление имущественного вычета через работодателя

Получить имущественный вычет можно 2-мя способами:

  1. через налоговую инспекцию. Необходимо в начале года, следующего за годом возникновения права на вычет, получить на работе справку 2-НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании данной справки и документов на жилье. Затем весь пакет документов сдать в налоговую инспекцию. После проверки документов Вам предоставят имущественный вычет, но в пределах удержанного за год 13% НДФЛ из Вашего дохода (за искл. дивидендов). Остаток вычета подлежит оформлению в следующем году в таком же порядке;
  2. через работодателя. Необходимо получить подтверждение права на вычет в налоговой инспекции. На основании данного подтверждения работодатель не будет удерживать с Вас 13% НДФЛ, начиная с месяца получения подтверждения до конца данного года. На следующий год право на вычет нужно снова подтверждать.
    В соответствии с п.8 ст. 220 НК РФ.

Совет:

Мы рекомендуем оформлять вычет 1 раз в год через налоговую инспекцию.

При оформлении вычета через работодателя теряется вычет как минимум за 1 месяц, так как работодатель перестает удерживать налог с Вашей заработной платы только с месяца, когда Вы представите соответствующее подтверждение из налоговой инспекции. А подтверждение налоговая делает в течение 30 дней с момента получения Вашего запроса. Подать запрос Вы можете и в середине года, а, значит, потеряете вычет уже за 6 месяцев и так далее.
Если же Вы решите вернуть вычет за потерянный 1 месяц, то необходимо будет в начале следующего года подать декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год, что соответствует получению вычета через налоговую инспекцию.
Согласно Письму Минфина РФ от 15 июля 2014 г. №03-04-05/34402.

Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру

Здравствуйте. После покупки квартиры собственникам полагается имущественный вычет. Сам вычет — это когда гражданам возвращают НДФЛ, который удержали с их зарплаты/доходов. Отсюда выходит, что его имеют право получить:

    Граждане РФ, с которых удерживают 13% НДФЛ с зарплаты/доходов;

Тут все просто — зарабатываете и платите 13% НДФЛ, значит после покупки квартиры имеете право на вычет (п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Ведь вычет — это и есть возврат уплаченного НДФЛ. Поэтому вычет не положен когда работаешь неофициально или вообще не работаешь.

В эту категорию также относятся и пенсионеры, но только если после покупки квартиры зарабатывали и платили подоходный налог.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

За супруга, который ранее уже получал вычет;

Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если купленная в браке квартира будет в совместной собственности или в собственности одного из них — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп .3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета.

Читайте так же:  Документы для оформления резидентного парковочного разрешения

Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected] Вычет нельзя распределять, если второй супруг не работает или работает неофициально, т.е. не оплачивает 13%-ный НДФЛ — Письмо Минфина от 20.04.2015 № 03-04-05/22254.

Здесь также как и с супругами. Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников. Точнее могут увеличить размер своего вычета за счет доли детей, если распределят весь вычет на себя — подробнее. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. И не забываем 1-ый главный пункт, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры и как он выплачивается. По этой ссылке узнайте сколько раз можно получить вычет НДФЛ, а сколько раз вычет за уплату ипотечных процентов — здесь.

Есть случаи когда вычет не полагается

Собственники не могут получить вычет, если они купили квартиру у взаимозависимого лица. К ним относятся: близкие родственники; работник и работодатель; подчиненный и начальник и т.п. Подробнее о вычете при покупке недвижимости у родственника.

→ Поможем в получении вычетов Специалисты разберутся в Вашей ситуации, посчитают Вам размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег. Verni-Nalog.ru

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться у налогового юриста. Заполните форму ниже ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Документы для оформления налогового вычета за жилье

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов. Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мы рассмотрим самые распространенные варианты.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае. Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и наш налоговый эксперт свяжется с вами!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Что необходимо для получения имущественного вычета

  • заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
  • получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
  • подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё;
  • подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
  • написать заявление на возврат подоходного налога;
  • весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в ИФНС по месту жительства;
  • ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Пакет документов для возврата НДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья в новостройке

Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. рублей.

  1. Копия договора о приобретении жилья.
  2. Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
  4. Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за 2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не нужно).
  6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
  7. Копия ИНН.
  8. Заявление на возврат НДФЛ.
  9. Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  10. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

[3]

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
    Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
  2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

[1]

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Читайте так же:  Можно ли сдавать ипотечную квартиру

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

Видео (кликните для воспроизведения).

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Читайте так же:  Наследство по закону очередность наследования примеры

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

[2]

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Возврат налогов при покупке жилья — инструкция

1. Когда можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

Договор инвестирования (или долевого участия) в строящуюся квартиру Остальные случаи: покупка квартиры, строительство дома, т.п.
Право на вычет возникает с года выдачи акта передачи (либо приема-передачи, т.п.) квартиры. Право на вычет возникает с момента выдачи свидетельства о регистрации права.

Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год «год наступления права на возврат». Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это — два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой — сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.

3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2018 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, — не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

2. За какие годы можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

Все, кто не являются пенсионерами Пенсионеры
За «год наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше) и все последующие календарные годы, которые уже закончились. При этом, дополнительное условие — только за те календарные годы, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет.

Пример №1: Например, право на возврат наступило у Вас в 2005 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2012, 13, 14 годы.

Пример №2: Например, право на возврат наступило у Вас в 2013 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2013 и 14 годы.

Читайте так же:  Документы необходимые для смены паспорта после замужества

Пример №3: Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2014 год.

За все календарные годы, которые уже закончились, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Но при этом, подавать документы можно только после окончания календарного «года наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше).

Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году. Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат за 2012, 13, 14 годы. То есть право на возврат у Вас распространяется на 2012, 13, 14 годы, несмотря на то, что наступило в 2014 году.

3. Какие документы надо подавать на возврат налога?

Документы, которые надо подавать на возврат налога, можно разделить на три группы:

Декларация и заявление, которые надо подготовить самому Справка 2-НДФЛ с места работы Копии документов на жилье: договор купли-продажи и т.п.

Налоговая декларация 3-НДФЛ и заявление (на возврат налога), в котором в том числе должны быть банковские реквизиты Вашего счета, на который Вам переведут деньги. Их легко можно подготовить на веб-сайте Налогия для любого региона России. Справку 2-НДФЛ с места работы Вам, как правило, без проблем выдаст бухгалтерия. Это справка по особой форме, и бухгалтерия любой организации знает, как делается эта справка.

В этой справке — основная информация о Вас (адрес, т.п.) и данные о доходе и налоге за период (как правило, за календарный год).

Вам надо будет сделать копии документов на жилье, таких как договор (купли-продажи или иной), свидетельство о регистрации права (или акт приема-передачи), документ, подтверждающий оплату.

В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, — свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить — страница «Купили жилье» / «Документы для вычета». С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.

Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые «общие» для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

4. Куда подавать документы?

Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция — страница «Полезное» / «Информация».

Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по «переносу» Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.

Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога — обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные «окошки» для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти «окошки», а в другие — для компаний и предпринимателей.

5. Как подавать документы?

Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного «похода» в инспекцию.

6. Что делать дальше?

Видео (кликните для воспроизведения).

Дальше надо подождать. У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проверку Ваших документов и один месяц на перечисление денег. Поэтому, если Вы подали правильные документы на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку, самое позднее, через 4 месяца после подачи документов на Ваш счет должны поступить возвращенные налоги.

Источники


  1. Семенова, Анастасия Дом — зеркало судьбы. Как приворожить удачу для всей семьи; СПб: Невский проспект, 2013. — 157 c.

  2. ашов, А. И. Правоведение. Учебник для вузов / А.И. Балашов, Г.П. Рудаков. — М.: Питер, 2015. — 544 c.

  3. Селиванов, Н.А. Справочник следователя; М.: Российское право, 2012. — 320 c.
  4. Ганапольский, М.Ю. Правосудие для дураков, или Самые невероятные судебные иски и решения / М.Ю. Ганапольский. — М.: Астрель, АСТ, 2014. — 972 c.
  5. Правоведение. — Москва: Мир, 2008. — 319 c.
Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here